nikostzar

On 2/3/2023 at 12:21 AM, Γερόλυκος said:

Για τη δεύτερη ερώτηση: δεν μπορείς να έχεις στην ίδια γραμμή σύνοψης δύο συντελεστές ΦΠΑ.

Για λογαριασμό ρεύματος ακολουθείς την προηγούμενη δημοσίευσή μου.
Επαναλαμβάνω ότι λέγοντας πρώτη γραμμή, δεύτερη γραμμή κτλ. εννοώ γραμμή σύνοψης.
Αναλόγως καταχωρείς και λογαριασμό νερού.
Οι γραμμές σύνοψης είναι διπλάσιες (λόγω έδρας και οικίας) από τον αριθμό των συντελεστών ΦΠΑ που έχει ο λογαριασμός.
Για έναν συντελεστή (π.χ. 24%), οι γραμμές είναι δύο (τηλέφωνο).
Για δύο συντελεστές (π.χ. 6% και 0%), οι γραμμές είναι τέσσερις (ρεύμα).

Πάνω που είχα βγάλει άκρη με τη βοήθεια του @Γερόλυκος και άλλων συναδέρφων, άρχισαν οι εταιρείες τηλεφωνίας να περνάνε τους λογαριασμούς στο mydata. Και φυσικά περνάνε όλο το ποσό σε μία γραμμή σύνοψης με αποτέλεσμα να μην μπορώ να χαρακτηρίσω το μισό ποσό ως 2.4 (με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ) και το άλλο μισό ως 2.5 (χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ). Εκτός αυτού, βγάζουν ένα ποσό της καθαρής αξίας και το χαρακτηρίζουν ως φόρους, αλλά υπολογίζουν τον ΦΠΑ στο συνολικό....

Θα το εκτιμούσα πολύ αν έχει βρει κανείς λύση και θέλει να τη μοιραστεί.

@Πολυμήχανoς ευχαριστώ πολύ για τις άμεσες απαντήσεις. Αν έχεις όρεξη θα ήθελα να μου εξηγήσεις την πρώτη σου απάντηση (-Το αναλυτικό βιβλίο του mydata δεν καλύπτει την υποχρέωση παρακολούθησης των οικονομικών στοιχείων που έχουμε;  -Όχι) γιατί υποπτεύομαι ότι πάλι δεν έχω καταλάβει κάτι σωστά και ακολουθώ λάθος πρακτική στην τήρηση των βιβλίων.

Αναφέρομαι στην δυνατότητα που μας δίνει το mydata να αποθηκεύσουμε σε excel τη λίστα παραστατικών κάθε μήνα. Απ' ότι βλέπω, αυτές οι λίστες έχουν περισσότερες στήλες από τα κλασσικά βιβλία που θεωρούσαμε στην εφορία. Τους λείπει κάποια πληροφορία που τις καθιστά ακατάλληλες ως μέσο τήρησης βιβλίων ή υπάρχει κάποιος άλλος λόγος για την αρνητική απάντηση;

20 hours ago, Πολυμήχανoς said:

Ναι, έχει αλλάξει.

Το έγγραφο που παρέθεσες (εκτός του ότι δεν ισχύει πλέον) αναφέρεται σε κινητή τηλεφωνία. 
Η ερώτηση (και η απάντηση) ήταν για λογαριασμό σταθερού της έδρας εντός κατοικίας.
Περισσότερα για την έκπτωση δαπάνης κινητού τηλεφώνου και του αντίστοιχου ΦΠΑ:
Σελίδα 16 του θέματος "Συμπλήρωση Εντύπου E3" (διάβασε, κυρίως, τις δημοσιεύσεις του SOTHRIS).

Για το βιβλίο εσόδων-εξόδων (προφανώς) δεν ρωτάς τι είναι, αλλά αν έχει αλλάξει κάτι.
Η απάντηση είναι αρνητική. Συνεχίζουμε να τηρούμε το βιβλίο όπως τα προηγούμενα έτη. 

Ευχαριστώ και πάλι. Μου είχαν διαφύγει εντελώς αυτά τα ποστ του SOTHRIS, παρ' όλο που παρακολουθούσα το θέμα τότε. Ψάχνοντας για περαιτέρω τεκμηρίωση βρήκα μόνο 2 άρθρα σε sites με αντικρουόμενες, δυστυχώς, απόψεις (εδώ κι εδώ για όποιον ενδιαφέρεται). Το σταματάω όμως, καθώς είναι εκτός θέματος, και ίσως συνεχίσω τη συζήτηση σε πιο κατάλληλο θέμα.

Σχετικά με το βιβλίο εσόδων-εξόδων η πιο σωστή ερώτηση είναι: Το αναλυτικό βιβλίο του mydata δεν καλύπτει την υποχρέωση παρακολούθησης των οικονομικών στοιχείων που έχουμε; Είναι απαραίτητο να κρατάμε και αρχείο κάπου αλλού; Λέγαμε εδώ παλιότερα ότι αφότου καταργήθηκαν τα θεωρημένα βιβλία μπορούσαμε να τα κρατάμε ακόμα και σε ένα excel (εκτός αν και εδώ είχα καταλάβει λάθος, τι να πω...)

21 hours ago, Γερόλυκος said:

Για λογαριασμό τηλεφώνου οι γραμμές σύνοψης είναι δύο (οι δύο πρώτες).

Επί του συγκεκριμένου παραδείγματος:
Πρώτη γραμμή σύνοψης: Καθαρή αξία 25€ και συντελεστής ΦΠΑ 24%.
Χαρακτηρισμός: Κατηγορία 2.4 με ποσό 25€ (γίνεται και χαρακτηρισμός ΦΠΑ).
Δεύτερη γραμμή σύνοψης: Καθαρή αξία 50€ και συντελεστής ΦΠΑ 24%.
Χαρακτηρισμός: Κατηγορία 2.5 με ποσό 62€ (προσθέτεις τον ΦΠΑ στην καθαρή αξία και δεν γίνεται χαρακτηρισμός ΦΠΑ).

@Γερόλυκος, συνάδερφε από την αντιμετώπισή σου καταλαβαίνω ότι θεωρείς πώς δεν εκπίπτει ολόκληρος ο ΦΠΑ λογαριασμών τηλεφωνίας, αλλά μόνο αυτός που αντιστοιχεί στο ποσό της επαγγελματικής δαπάνης, σωστά;

Είχα υπόψιν μου από παλιότερα θέματα του φόρουμ ότι ο ΦΠΑ εκπίπτει ολόκληρος και υπήρχε και η αντίστοιχη αιτιολόγηση σε αυτό το έγγραφο της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογίας.  Έχει αλλάξει κάτι από τότε που μου έχει διαφύγει;

Σε κάθε περίπτωση, ευχαριστώ για την ενημέρωση σχετικά με τον τρόπο διαβίβασης της αναμόρφωσης (στο προηγούμενο ποστ).

On 2/1/2023 at 7:45 PM, kaimakcalan said:

Βλέπω πολλούς νά αναφέρονται σέ «Βιβλίο Εσόδων - Εξόδων» σάν νά πρόκειται γιά κάτι επίσημο καί μάλιστα διαφορετικό από τό myData.

Σέ τί ακριβώς αναφέρεστε συνάδελφοι?

έχω κι εγώ την ίδια απορία.

On 10/30/2022 at 5:02 PM, Liberal said:

@nikostzar

Είδος παραστατικού: Παραστ. Εξαιρ. Οντοτήτων ημεδαπής/αλλοδαπής
Τύπος παραστατικού: ΕΦΚΑ

Γενικά στοιχεία παραστατικού
Χρησιμοποιείς αριθμό σειράς της επιλογής σου και συνεχόμενους αύξοντες αριθμούς. 
Για παράδειγμα, τον ίδιο αριθμό σειράς ανά έτος και 1,2,3 κλπ. για τις δόσεις του έτους. 
Ή τον ίδιο αριθμό σειράς για όλα τα έτη αποπληρωμής και ενιαία αρίθμηση για όλες τις δόσεις.
Ως ημερομηνία έκδοσης μπορείς να χρησιμοποιήσεις την ημερομηνία πληρωμής ή λήξης.

Στοιχεία εκδότη
Συμπληρώνεις τον ΑΦΜ του ασφαλιστικού φορέα της ρύθμισης. 

Για τον χαρακτηρισμό επιλέγεις:
Κατηγορία: 2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ
Είδος: Ασφαλιστικές εισφορές αυτοαπασχολούμενων (Ε3_585_007)

Ευχαριστώ για την απάντηση και επανέρχομαι στο θέμα των ρυθμίσεων εισφορών (120 δόσεις) με μερικές ακόμα ερωτήσεις:

1. Ως προς το ΑΦΜ, ποιος είναι ο ασφαλιστικός φορέας της ρύθμισης; ΕΦΚΑ; ΚΕΑΟ; ΤΣΜΕΔΕ/ΤΕΑΜΕΔΕ;(η ρύθμιση αφορά παλιά χρέη ΤΣΜΕΔΕ και επικουρικού)

2. Τα ποσά των δόσεων περιέχουν και τόκους, οι οποίοι δεν εκπίπτουν. Περνάμε μικρότερο ποσό (μόνο τις εισφορές) ή το βάζουμε ολόκληρο και χαρακτηρίζουμε κάπως τους τόκους ώστε να μην περαστούν στο Ε3;

3. Με τον χαρακτηρισμό "Ασφαλιστικές εισφορές αυτοαπασχολούμενων (Ε3_585_007)"  θα περαστούν τα ποσά στην λογιστική βάση (πίνακας Ζ του Ε3) του έτους πληρωμής. Αυτό όμως, σύμφωνα με όσα έγραφε εδώ παλιά ο georgegaleos, είναι λάθος. Λογιστικά έχουν υπολογιστεί στα έτη που αφορούν ή στο έτος που ξεκίνησε η ρύθμιση και μόνο φορολογικά πρέπει να υπολογιστούν στο έτος πληρωμής. Άρα μήπως δεν πρέπει να περαστούν καθόλου στο mydata ή μήπως πρέπει να χαρακτηριστούν κάπως αλλιώς ώστε να μην περαστούν στον πίνακα Ζ του Ε3;

(συγγνώμη για το διπλό post αλλά θεώρησα καλύτερο να διαχωρίσω τα 2 θέματα συζήτησης)

Ο @waggelis έχει δίκιο με τον προβληματισμό του. Το θέμα mydata και λογιστική/φορολογική βάση δεν είναι τόσο απλό.

Ως προς τις ασφαλιστικές εισφορές, λογιστικά χρεώνονται στο έτος που αφορούν (και όχι στο έτος που εκδόθηκε το ειδοποιητήριο) και φορολογικά στο έτος που πληρώθηκαν.

Αν δούμε τον χαρακτηρισμό στο mydata (Ασφαλιστικές Εισφορές Αυτοαπασχολούμενων (E3_585_007)) παρατηρούμε ότι θα τις προσυμπληρώσει στον πίνακα Ζ2, δηλαδή στην λογιστική βάση των εξόδων.

Συνεπώς οι εισφορές του Δεκεμβρίου 2021, είτε μπουν με ημερομηνία έκδοσης (~20/01/2022) είτε με ημερομηνία πληρωμής (~31/01/2022) θα περαστούν στο Ε3 ως λογιστική βάση του 2022 και όχι του 2021 όπως θα έπρεπε.

Άρα μήπως τελικά θα ήταν πιο σωστό να βάζουμε ως ημερομηνία έκδοσης τον μήνα αναφοράς των εισφορών; (κανονικά θα έπρεπε το mydata να έχει 2 πεδία ημερομηνίας για τον ΕΦΚΑ: "Μήνας αναφοράς" και "Ημερομηνία πληρωμής")

υγ. Ξέρω ότι πολλοί συνάδερφοι (αλλά και αρκετοί λογιστές δυστυχώς) δεν ασχολούνται με την λογιστική βάση και τις προσωρινές διαφορές (πίνακας Ε) και συμπληρώνουν απλώς τον πίνακα Ζ με τη φορολογική βάση. Παρόλα αυτά η υποχρέωση ορθής συμπλήρωσης του Ε3 παραμένει, ακόμα και για μικρές οντότητες, απ' όσο ξέρω...

edit: Μόλις βρήκα και αυτό που φαίνεται να συμφωνεί με την άποψή μου ότι ως ημερομηνία βάζουμε την τελευταία μέρα του μήνα στον οποίο αφορά το ειδοποιητήριο. (τελευταία ερώτηση: ΟΙ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΕΦΚΑ, ΜΕ ΤΙ ΑΦΜ ΘΑ ΚΑΤΑΧΩΡΟΥΝΤΑΙ ΚΑΙ ΘΑ ΔΙΑΒΙΒΑΖΟΝΤΑΙ; Η ΔΙΑΒΙΒΑΣΗ ΘΑ ΓΙΝΕΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΑΣΤΟΤΕ ΠΛΗΡΩΜΗ ΤΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ Ή ΜΕ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΚΔΟΣΗΣ, ΑΣΧΕΤΩΣ ΑΝ ΠΛΗΡΩΝΟΝΤΑΙ Ή ΟΧΙ;

Η διαβίβαση για τις ασφαλιστικές εισφορές ΕΦΚΑ θα γίνεται με το ΑΦΜ του ΕΦΚΑ που είναι 997072577.
Η διαβίβαση θα γίνεται είτε κάθε μήνα με ημερομηνία την τελευταία ημέρα του μήνα είτε με μία συγκεντρωτική εγγραφή στο τέλος του χρόνου.
Η διαβίβαση θα γίνει ασχέτως αν πληρωθεί ο ΕΦΚΑ ή όχι.)

Έχει κανείς παράδειγμα για τον τρόπο καταχώρησης των δόσεων ρύθμισης οφειλών;

συγκεκριμένα ρύθμιση οφειλών ΤΣΜΕΔΕ με τον ν.4611/19 (120 δόσεις)

ευχαριστώ

Όντως ως "μπλοκάκι" μπορείς να περνάς έξοδα. Η αντιμετώπισή τους όμως είναι αρκετά μπερδεμένη και θα σου πρότεινα να απευθυνθείς σε λογιστή γιατί τελικά θα πληρώσεις σε πρόστιμα περισσότερα από όσα θα κερδίσεις από το ΦΠΑ.

Η αναμόρφωση στο Ε3 δεν γίνεται για να βγει ο φόρος με την κλίμακα των μισθωτών, αυτό γίνεται αυτόματα αφού τσεκάρεις τους αντίστοιχους κωδικούς. Δηλαδή συμπληρώνεις τα πάντα σαν να ήσουν ε.ε. αλλά ο τελικός υπολογισμός του φορολογητέου εισοδήματος γίνεται με την απλή πράξη: ΈΣΟΔΑ - ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ. Σε αυτό εδώ το θέμα μπορείς να βρεις περισσότερες πληροφορίες (με προσοχή γιατί οι αρχικές δημοσιεύσεις είναι πριν καν εφαρμοστεί ο νόμος και υπάρχουν αρκετές εικασίες).

Αναμόρφωση όμως κάνεις για τις περιπτώσεις που αναφέρεις παρακάτω, πχ. λογαριασμός κινητού που χρησιμοποιείς και για προσωπική αλλά και για επαγγελματική χρήση. Εκεί υπολογίζεις το ποσό που θεωρείς ότι αφορά προσωπική χρήση και το αφαιρείς από το συνολικό έξοδο. Και μετά μπλέκεις με τις διαφορές λογιστικής και φορολογικής βάσης κλπ...

Στα βιβλία σου πάντως δεν είναι σωστό να περάσεις ένα παραστατικό με μειωμένα ποσά. Επίσης δεν μου φαίνεται σωστό να περάσεις λογαριασμούς που εκδίδονται σε όνομα άλλου προσώπου. Τέλος υποθέτω από τα γραφόμενά σου ότι είσαι φιλοξενούμενος στην κατοικία των γονιών σου. Αν είναι έτσι μου φαίνεται επίσης λάθος να περνάς ως έξοδα λογαριασμούς της κατοικίας (μπορεί και να είναι οκ αλλά πρέπει να το ψάξεις).

Για αυτό προτείνω ξανά ή να μην ασχοληθείς καθόλου με λογαριασμούς ή να απευθυνθείς σε λογιστή (έστω και για να σου δείξει μία φορά πώς θα αντιμετωπίζεις τέτοιου είδους έξοδα γενικά και όχι μόνο στο mydata).

On 23/5/2022 at 8:59 ΠΜ, kaimakcalan said:

Κάποιος νά μάς εξηγήσει μέ απλό τρόπο τί είναι η λογιστική - φορολογική βάση. Τί είναι καί πώς προκύπτει η διαφορά ανάμεσά τους, μέ παράδειγμα. Όχι ξύλινα λόγια καί παράθεση ακατανόητων εγκυκλίων.

Έφυγε ο georgegaleos και έχει μαραζώσει αυτή η γωνιά του φόρουμ....

Θα κάνω μία απόπειρα αλλά με επιφύλαξη και ελπίζω να με διορθώσει κανείς:

*θα αναφερθώ μόνο σε έξοδα καθώς δεν μου έχει τύχει περίπτωση διαφοράς των 2 βάσεων σε έσοδα.

Λογιστική Βάση=Τα ποσά των παραστατικών που αφορούν στο έτος.

Φορολογική Βάση=Τα ποσά που πληρώθηκαν μέσα στο έτος ΚΑΙ αναγνωρίζονται ως έξοδα για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος

Κάποια χαρακτηριστικά παραδείγματα όπου προκύπτουν διαφορές μεταξύ των 2 βάσεων:

1. Εισφορές ΕΦΚΑ:

Λογιστική βάση= Το άθροισμα όλων των ειδοποιητηρίων (Ιανουαρίου-Δεκεμβρίου) + το ποσό της εκκαθάρισης του έτους (αυτό ίσχυε παλιότερα που οι εισφορές ήταν ποσοστό επί του εισοδήματος. Πλέον με την επιλογή ασφαλιστικής κατηγορίας δεν γίνεται εκκαθάριση). Κοινώς: Τι έπρεπε να πληρώσουμε για τις εισφορές του έτους.

Φορολογική Βάση= Τα ποσά που πληρώσαμε από 1/1 έως 31/12, αφού αφαιρεθούν τόκοι και πρόστιμα (τα οποία δεν αναγνωρίζονται ως έξοδα για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος)

2. Τηλεφωνία (κινητό τηλέφωνο ή σταθερό+internet όταν η γραμμή είναι σε κατοικία που είναι και επαγγελματική έδρα):

Λογιστική Βάση= Το άθροισμα όλων των λογαριασμών που εκδόθηκαν από 1/1 έως 31/12.

Φορολογική Βάση= Το άθροισμα όλων των πληρωμών που κάναμε μέσα στο έτος μείον το ποσό που βάζουμε στον πίνακα φορολογικής αναμόρφωσης (κωδ.2020). Το ποσό αυτό προκύπτει ως ποσοστό του συνολικού και ουσιαστικά είναι σαν να δηλώνουμε "πλήρωσα τόσα σε τηλέφωνα αλλά μόνο τα μισά ήταν για την εργασία μου"

Οι διαφορές των 2 βάσεων χωρίζονται σε προσωρινές και μόνιμες ανάλογα με το αν υπάρχει δυνατότητα να ανατραπούν στο μέλλον.

Οι μόνιμες διαφορές προκύπτουν (νομίζω) αποκλειστικά από τον πίνακα φορολογικής αναμόρφωσης:

-Οι τόκοι και τα πρόστιμα των ασφαλιστικών εισφορών. (δεν πρόκειται να αναγνωριστούν ποτέ ως φορολογικό έξοδο, συνεπώς η διαφορά φορ. και λογ. βάσης είναι μόνιμη)

-Το ποσό της τηλεφωνίας που δεν είναι επαγγελματικό έξοδο και άρα δεν αναγνωρίζεται φορολογικά.

Τυπικό παράδειγμα προσωρινής διαφοράς είναι το ποσό των ασφαλιστικών εισφορών Δεκεμβρίου. Το ειδοποιητήριο εκδίδεται και πληρώνεται στο επόμενο έτος, συνεπώς λογιστικά υπολογίζεται στο έτος που αφορά αλλά φορολογικά στο επόμενο. Ακριβώς όμως επειδή το ποσό αυτό θα πληρωθεί (και άρα θα αναγνωριστεί και ως φορολογικό έξοδο) στο επόμενο έτος, η διαφορά των 2 βάσεων θεωρείται προσωρινή.

Έτσι νομίζω. Εφόσον και οι ιδιώτες "μετράνε" κανονικά ως εργοδότες, δεν μπορείς να φορολογηθείς ως μισθωτός.

Αν αναφέρεσαι σε έργα του 2021 φοβάμαι ότι δεν μπορείς να κάνεις κάτι. Αν είναι για το 2022 δες μήπως μπορείς να καθυστερήσεις κάποιο τιμολόγιο μέχρι το 2023.

Καλησπέρα,

αναφέρεσαι στα "μπλοκάκια" ή αλλιώς τη "φορολόγηση ως μισθωτός". παρ.2 στ. άρθρου 12 ν 4172/2013

Κάπως πρόχειρα, οι προϋποθέσεις είναι:

1. επαγγελματική έδρα στην κατοικία σου,

2.Μέχρι 3 εργοδότες μέσα στο έτος (επαγγελματίες ή ιδιώτες) ή περισσότεροι από 3 εργοδότες αλλά πάνω από 75% του εισοδήματος σε έναν από αυτούς.

3. Να μην εισπράττεις μισθό από άλλη εργασία

Σε αυτή την περίπτωση έχουμε μείωση φόρου (αφορολόγητο) και τέλος επιτηδεύματος 500€ (αντί 650 για ε.ε.) αλλά ως έξοδα δικαιολογούνται μόνο οι ασφαλιστικές εισφορές.

Η διαδικασία γίνεται στο Ε3 & Ε1, δεν χρειάζεται να δηλώσεις κάτι κάπου εκ των προτέρων. (για το πώς συμπληρώνουν το Ε3 τα μπλοκάκια μπορείς να ψάξεις το φόρουμ εδώ).

Καλή χρονιά!

Αν δεν υποβάλει περιοδικές ΦΠΑ τότε που θα τα δηλώσει;

Το Ε3 για το 2021 αργεί ακόμα. (μήπως μου διαφεύγει κάτι;)

Παρακαλώ αν γνωρίζει κανείς πώς περνάμε τα ποσά των 120 δόσεων στο Ε3, ας μου απατήσει στις απορίες μου εδώ:

γιατί έχω χαωθεί εντελώς. Ευχαριστώ πολύ!

Παρακαλώ για βοήθεια σχετικά με την εισαγωγή στο Ε3 των ρυθμισμένων ασφαλιστικών εισφορών. Συγκεκριμένα έχω μπει στη ρύθμιση των 120 δόσεων αλλά υποθέτω ότι θα πρέπει να ισχύουν τα ίδια για όλες τις ρυθμίσεις:

1. Στη λογιστική βάση υπολογίζουμε όλες(120) τις δόσεις (με τη λογική ότι αφορούν εισφορές παλαιότερων ετών) ή μόνο τις δόσεις με απαίτηση πληρωμής μέσα στο 2020;

2. Πώς σπάμε τα ποσά σε εισφορές και πρόστιμα-τόκους; Που μπορούμε να βρούμε αυτόν τον επιμερισμό; Επίσης τον επιμερισμό τον κάνουμε μόνο στη φορολογική βάση ή και στη λογιστική;

3. Τα πρόστιμα-τόκοι μπαίνουν στην κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης (κωδ.2005) και στον πίνακα Ζ2 (κωδ.488) και πουθενά αλλού, σωστά;

4. Έστω ότι το 3 είναι σωστό, σε αυτούς τους κωδικούς βάζουμε μόνο τα πρόστιμα-τόκους των δόσεων που πληρώθηκαν μέσα στο 2020 ή όλου του ποσού της ρύθμισης;

Ευχαριστώ!

@SOTHRIS ευχαριστώ πολύ για την απάντηση και για τη διόρθωση. Όντως είναι πιστωτικό το υπόλοιπο οπότε, αν καταλαβαίνω σωστά, λέτε ότι εφόσον το λάθος είναι "εις βάρος μου" δεν υπάρχει λόγος να το διορθώσω.

Και πάλι ευχαριστώ

Φτιάχνω τις ΜΥΦ για το 2020 και ανακάλυψα γκάφα στην περιοδική ΦΠΑ Α'τριμήνου 2020.

Σε χρεωστικό τιμολόγιο εξόδων έχω περάσει την αξία του αλλά έχω ξεχάσει να περάσω τον ΦΠΑ του.

Το ποσό είναι αστείο (5€ περίπου) και η αρχική δήλωση ήταν εμπρόθεσμη.

Ισχύει ότι μπορώ να υποβάλω τροποποιητική ΦΠΑ (προφανώς εκπρόθεσμη) χωρίς πρόστιμο;

(εννοώ τα 100άρια ή 250άρια, δεν με ενδιαφέρει αν τοκιστούν τα 5€)

Ευχαριστώ!

@Faethon11, @pirsogiannis

σε ποιο σημείο σας εμφάνιζε την οφειλή; Στα "στοιχεία οφειλών εκτός ρύθμισης" ή κάπου αλλού;

(προσπαθώ να δω αν έχουν σβήσει τη δική μου)

Ευχαριστώ

Μόλις μου ήρθε ειδοποίηση στο gsis.gr για πρόστιμο εκπρόθεσμης υποβολής των πελατών-προμηθευτών του 2014.

Αν θυμάστε ήταν η πρώτη χρονιά για την οποία θα έπρεπε να τις υποβάλουμε ανά τρίμηνο και μετά από απανωτές παρατάσεις η προθεσμία υποβολής για όλα τα τρίμηνα του 2014 είχε φτάσει 20/1/2016. Κάπου εκεί είχε κυκλοφορήσει η πληροφορία για "σιωπηρή παράταση" μέχρι 25/1/2016.

Από οτι φαίνεται οι εφορίες έχουν στείλει πρόστιμα (100€ για κάθε τρίμηνο!!!) σε όσους υποβάλαμε από 21-25/1/2016

Βρήκα αυτό το δημοσίευμα σύμφωνα με το οποίο θα ακυρωθούν τα πρόστιμα αλλά αν έχετε και άλλοι το ίδιο θέμα ας ενημερώσουμε εδώ για οποιαδήποτε εξέλιξη.

On 29/8/2020 at 9:18 ΠΜ, georgegaleos said:

Προσοχή, διότι αν το συγκεκριμένο αυτό ποσό αυτό (της επιστροφής που είχες από την εκκαθάριση του 2018) το έχεις εκπέσει (όπως γράφεις) φορολογικά στο 2018 (με τις καταβολές των τότε ειδοποιητηρίων του 2018), τότε ΔΕΝ μπορεί φορολογικά να εκπέσει και στο 2019. Δεν μπορεί η ίδια δαπάνη να μειώνει τα φορολογικά αποτελέσματα και των δύο ετών. Σε ένα από τα δύο έτη θα εκπέσει φορολογικά.

Ο συγκεκριμένος συμψηφισμός θα σου μειώσει τα λογιστικά αποτελέσματα του 2019 (αν δεν το είχες υπολογίσει λογιστικά στο 2018), όχι την φορολογική βάση του 2019. Θα συμβεί δηλαδή αυτό που έγραψα εδώ στην τρίτη και τέταρτη παράγραφο, του 2.Α.β 

georgegaleos τώρα είδα την απάντησή σου. Σε ευχαριστώ πολύ και έχεις απόλυτο δίκιο.

Άρα ακόμα και αν είχα ζητήσει επιστροφή αυτού του ποσού στο λογαριασμό μου και είχα πληρώσει κανονικά τα ειδοποιητήρια του 2019 θα έπρεπε να το αφαιρέσω από τη φορολογική βάση του 2019, σωστά;

Ή θα ήταν πιο σωστό να το είχα αφαιρέσει από τη φορολογική βάση του 2018; (εφόσον όταν υπέβαλα το Ε3 του 2018 ήξερα ότι αυτό το ποσό θα μου επιστραφεί)

Λογιστικά το είχα αφαιρέσει στο 2018 (ως λογιστική βάση είχα υπολογίσει τις καταβλητέες εισφορές της εκκαθάρισης του ΕΦΚΑ).

On 30/8/2020 at 9:06 ΠΜ, georgegaleos said:

Στην συγκεκριμένη περίπτωση (... μικρές επιχειρήσεις ως 10.000Ε με απαλλαγή ΦΠΑ ...), εκπίπτει το ΦΠΑ (στο Ε3) ως έξοδο κατά τον υπολογισμό των κερδών για σκοπούς φορολογίας εισοδήματος.

και πάλι σωστός και ζητώ συγγνώμη από τον συνάδελφο @st2 . Ελπίζω να μην βασίστηκε στην απάντησή μου...

@dib αντιγράφω από το ποστ του georgegaleos που παρέθεσα πιο πάνω:

δ) το Ε3 στους πίνακες Δ' και Ζ' περιέχει την λογιστική βάση, η οποία μέσω των πινάκων Ε' (=προσωρινές διαφορές λογιστικής & φορολογικής βάσης) και Φορολογικής Αναμόρφωσης (=μόνιμες διαφορές λογιστικής & φορολογικής βάσης), δίνει τον πίνακα ΣΤ' που έχει την φορολογική βάση (φορολογητέα κέρδη) 

υγ. πολύ χοντρικά, λογιστική βάση=ειδοποιητήρια, φορολογική βάση=πληρωμές

Αυτό ακριβώς λέω, ότι η VIVA θεωρεί μόνο τη "χρέωση κάρτας" ως POS και για αυτό δεν στέλνει πλέον στοιχεία POS. Είναι τουλάχιστον συνεπείς σε αυτό το κομμάτι.

Για αυτό ρωτάω για το myPOS. Εφόσον θεωρούν ότι μας καλύπτει νομικά θα πρέπει κανονικά να στέλνουν και τον αριθμό POS στο taxis.

@sandra3 δίκιο έχεις αλλά, κατά την άποψή μου, το θέμα είναι να μην μπλέξουμε καν σε πιθανό έλεγχο και όχι το πώς θα ξεμπλέξουμε.

Εννοώ ότι το πρόβλημα ξεκινάει από το ότι δεν υπάρχει προσυμπληρωμένος αριθμός POS στο Ε3, το οποίο σημαίνει ότι οι τράπεζες στις οποίες διατηρούμε τους επαγγελματικούς μας λογαριασμούς θεωρούν ότι δεν έχουμε POS. (αλήθεια, η mypos που αναφέρεις στέλνει στο taxis αριθμό POS;  )

Θεωρώ ότι για το 2019 είμαστε καλυμμένοι, καθώς τότε ήταν ενεργό το webPOS της VIVA. Για το 2020 προσωπικά προτιμώ να δώσω 24€ (για το virtual pos της Εθνικής) παρά να έχω το άγχος ότι μπορεί να φάω πρόστιμο (αν θυμάμαι καλά είναι και υψηλά τα πρόστιμα για τα pos) και να τρέχω στην εφορία να αποδείξω ότι με καλύπτει νομικά η ειδοποίηση πληρωμής της VIVA.

Όσον αφορά τη VIVA, κανονικά θα έπρεπε να μαζευτούμε αρκετοί και να τους κυνηγήσουμε δικαστικά καθώς μας ακύρωσαν μία υπηρεσία χωρίς καν να μας ενημερώσουν, αλλά δεν έχω ελπίδες ότι μπορεί να συμβεί κάτι τέτοιο...

On 20/7/2020 at 3:02 ΜΜ, st2 said:

Ερωτηση

για τις μικρες επιχειρησεις ως 10.000Ε με απαλλαγη ΦΠΑ

στα έξοδα βαζουμε το συνολικο ποσο (124Ε) ή το ποσο χωρίς φπα (100Ε) ???

@st2 Όλα τα ποσά στο Ε3 είναι χωρίς ΦΠΑ

υγ. χωρίς να θέλω να σε προσβάλω, θα σου πρότεινα να απευθυνθείς σε λογιστή καθώς υπάρχουν πολύ πιο περίπλοκα θέματα στη συμπλήρωση του Ε3 και είναι πολύ εύκολο να κάνεις κάπου λάθος.

@curzondax Προτείνω αυτό το post του georgegaleos ο οποίος δίνει πάντα τεκμηριωμένες απαντήσεις.

@dib εμένα ήταν προσυμπληρωμένο στην περσινή δήλωση οπότε το αντέγραψα από εκεί. (έχω το θέμα με την Viva που συζητάμε στο άλλο topic)

@voxson το pos το προσθέτουμε στον πίνακα 040, στον αντίστοιχο τραπεζικό λογαριασμό και μεταφέρεται στον 041.