Stranger_

On 26/7/2023 at 10:26 ΜΜ, makdak said:

Πως πρέπει να μεταχειρίζονται αυτά τα έξοδα στο mydata κατά την εφαρμογή των παραπάνω Γ και Δ?

Με τον τρόπο που περιγράφεται στην παρακάτω δημοσίευση.

On 2/2/2023 at 12:10 ΠΜ, Γερόλυκος said:

η διαβίβαση λογαριασμού (π.χ. ρεύματος) όταν η έδρα είναι στην οικία του μηχανικού γίνεται βάσει της καταχώρησης στο βιβλίο εσόδων-εξόδων (όπως έχει αναφερθεί και στις προηγούμενες δημοσιεύσεις του θέματος για άλλα παραστατικά).
Θα διαβιβαστεί ολόκληρο το ποσό, αλλά αυτό θα γίνει σε τέσσερις γραμμές ώστε να χωριστούν τα μέρη που εκπίπτουν (επαγγελματική δαπάνη) από αυτά που δεν εκπίπτουν (προσωπική δαπάνη).
Πρώτη γραμμή: Ποσό α με ΦΠΑ α1, που αντιστοιχεί στην έδρα.
Κατηγορία: 2.4 Γενικά Έξοδα με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ.
Δεύτερη γραμμή: Ποσό β με ΦΠΑ β1, που αντιστοιχεί στην οικία.
Κατηγορία: 2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ.
Ο ΦΠΑ προστίθεται στην καθαρή αξία της γραμμής (β + β1 = β2).
Τρίτη γραμμή: Ποσό γ (χωρίς ΦΠΑ) που αντιστοιχεί στην έδρα.
Τέταρτη γραμμή: Ποσό δ (χωρίς ΦΠΑ) που αντιστοιχεί στην οικία.

Έτσι στην περιοδική δήλωση θα είναι προσυμπληρωμένο το σωστό ποσό α στα έξοδα με τον αντίστοιχο ΦΠΑ εξόδων α1.
Στο Ε3 η αξία του εξόδου θα είναι α + β2 + γ + δ.

Πριν την υποβολή της φορολογικής δήλωσης πρέπει να διαβιβάσεις την απαιτούμενη αναμόρφωση.
Δεν χρειάζεται να γίνει για κάθε λογαριασμό ρεύματος ξεχωριστά, αλλά μία φορά συγκεντρωτικά.
Για τον παραπάνω λογαριασμό η αναμόρφωση διαβιβάζεται ως εξής:
Είδος παραστατικού: Εγγραφές Οντότητας.
Τύπος παραστατικού: Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων – Φορολογική βάση.
Σύνοψη – Χαρακτηρισμοί παραστατικού:
Κατηγορία γραμμής: Αρνητικό πρόσημο αξιών (η καθαρή αξία θα λάβει αρνητικό πρόσημο).
Καθαρή αξία: β2 +δ (είναι το ποσό που αντιστοιχεί στην οικία).
Κατηγορία (για τον χαρακτηρισμό): 2.12 Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης.

Το άθροισμα β2 + δ έχει αναμορφωθεί και το α1 αφαιρείται γιατί είναι ΦΠΑ που έχει δηλωθεί στην περιοδική δήλωση.
Με αυτό τον τρόπο η εκπιπτόμενη δαπάνη έχει δηλωθεί σωστά και είναι ίση με α + γ.

Αφού φορολογείσαι με έσοδα μείον εισφορές, δεν υπάρχουν εκπιπτόμενες δαπάνες για εσένα (πλην των εισφορών).
Ως προς το myDATA εξακολουθεί να ισχύει η παραπάνω διαδικασία.
Επισημαίνω ότι η φορολογική αναμόρφωση πρέπει να γίνεται σωστά και όχι για όλο το ποσό, όπως λανθασμένα κάνουν αρκετοί επαγγελματίες.

Εάν μπορείς να αποδείξεις ότι ο φέρων οργανισμός έχει ολοκληρωθεί πριν τις 28.7.2011, τακτοποιούνται όλες οι αυθαιρεσίες (εκτός της αλλαγής χρήσης) με υπαγωγή στον νόμο.
Η αλλαγή χρήσης θα νομιμοποιηθεί με έκδοση άδειας γιατί η χρήση εγκαταστάθηκε μετά τις 28.7.2011.
Ενδεχομένως δεν χρειάζεται να γίνει δήλωση Ν. 4495, αν δεν υπάρχει κάποια αξιοσημείωτη αυθαιρεσία.
Σε αυτή την περίπτωση, προχωράς απευθείας σε άδεια αλλαγής χρήσης.

1 ώρα πριν, GriGaS said:

Τους λογαριασμούς του ΟΤΕ (σταθερό) πού τους καταχωρούμε;

Πουθενά. Ασχολείσαι μόνο με έσοδα.

1 ώρα πριν, papathvas said:

Σωστά, αλλά τότε γιατί το έχει σαν επιλογή; 

Λόγω του ότι το μηδέν δεν έχει φυσικό νόημα, δεν υπάρχει σειρά 0 όπως δεν υπάρχει τιμολόγιο 0.
Η τιμή 0 είναι διαθέσιμη γιατί μπορεί κάποιος (που θα κάνει έναρξη εργασιών το νέο έτος, για παράδειγμα) να μην θέλει να χρησιμοποιήσει σειρά στο παραστατικό που θα εκδώσει.
Πρέπει να υπάρχει ενιαία αρίθμηση σε κάθε τύπο παραστατικού (απόδειξη, τιμολόγιο) εντός μίας διαχειριστικής περιόδου (δηλαδή, ενός έτους).
Συνεπώς, δεν μπορούμε να έχουμε τιμολόγια 15,16,17,18 και μετά 1,2 στην ίδια σειρά (π.χ. 1) ή χωρίς σειρά.
Η ύπαρξη σειράς (που είναι προαιρετική) μας βοηθάει να έχουμε ταυτόχρονα μπλοκ και ηλεκτρονικά τιμολόγια.

Με λίγα λόγια:
Μπλοκ ΑΠΥ και μπλοκ ΤΠΥ, άνευ σειράς.
Δηλαδή, δύο μπλοκ που συμπληρώνονται χειρόγραφα.
Εφαρμογή timologio, ΑΠΥ και ΤΠΥ, σειρά 1, αρίθμηση από το 1. 
Δηλαδή, δύο κατηγορίες ηλεκτρονικών παραστατικών.

Για την αυθαίρετη αλλαγή χρήσης δεν μπορεί να γίνει υπαγωγή.
Από την περιγραφή σου δεν προκύπτει άλλη αυθαιρεσία.

2 ώρες πριν, ekass said:

Σε σχέση με τη Σειρά, εγώ που δεν είχα Σειρά προηγουμένως ο λογιστής μου είπε να βάλω Σειρά 0

Να μην το κάνεις αυτό.
Σειρά 0 σημαίνει ότι δεν υπάρχει αριθμός σειράς και αντιστοιχεί στα χειρόγραφα παραστατικά όταν δεν συμπληρωνόταν το ανάλογο πεδίο.

Η ηλεκτρονική τιμολόγηση (εφαρμογή timologio) και η πλατφόρμα myDATA είναι διαφορετικά θέματα.

Προσθέτω ότι η υποχρέωση επαγγελματικού λογαριασμού δεν υφίσταται για όσους συναλλάσσονται αποκλειστικά με επαγγελματίες (συναλλαγές B2B, δηλαδή business to business). 

Όχι, ελέγχεις μόνο το ισόγειο κατάστημα.

21 λεπτά πριν, Pavlos33 said:

Επέλεξα τον επαγγελματικό λογαριασμό.

Άφησέ το έτσι, συνάδελφε. Δεν πρόκειται να υπάρξει κανένα πρόβλημα. 
Το ίδιο ισχύει και για τον συνάδελφο @castor_troy, αν επέλεξε τον ίδιο τρόπο εξόφλησης. 
Είναι —πράγματι— άνευ ουσίας το ζήτημα για εμάς (απλογραφικά βιβλία).
Αυτό που χρειάζεται είναι να  αποδεικνύεται ο τρόπος πληρωμής του παραστατικού.

Ο τρόπος που είσαι ασφαλισμένος δεν είναι θέμα της εφορίας.
Γράψε στο θέμα του myDATA το είδος και τα στοιχεία (καθαρή αξία, κρατήσεις κτλ.) του παραστατικού που θέλεις να διαβιβάσεις.

Όχι.

Η ρύθμιση ολοκληρώνεται με την περαίωση της υπαγωγής και την εξόφληση του προστίμου.
Όμως, η καταχώριση της ταυτότητας του κτιρίου αποτελεί όρο για την επέλευση των συνεπειών της υπαγωγής.
Κατά πόσο εφαρμόζεται το τελευταίο, δεν γνωρίζω.

Δεν είναι υποχρεωτικό.
Μπορείς να συνεχίσεις χειρόγραφα και μετά το τέλος του 2021.

Όχι, δεν είναι φορολογική παράβαση.
Επί πιστώσει σημαίνει με δικαίωμα πληρωμής του αντιτίμου στο μέλλον.
Οι υπόλοιποι τρόποι εξόφλησης είναι τοις μετρητοίς, που σημαίνει με άμεση καταβολή του αντιτίμου (και όχι εξόφληση αναγκαστικά με ρευστό χρήμα).

Μία δήλωση υπαγωγής με τα τέσσερα ονόματα και τέσσερις αναθέσεις.

Επί πιστώσει.

Άλλο ένα απαραίτητο στοιχείο είναι ο αριθμός εγκατάστασης.
Στην έδρα αντιστοιχεί η τιμή 0.
Το "0" και η "Ελλάδα" είναι προεπιλεγμένα, γι’ αυτό το μόνο πεδίο που χρειάζεται να συμπληρωθεί είναι ο Α.Φ.Μ.
Τα υπόλοιπα στοιχεία είτε είναι προαιρετικά (δεν έχουν αστερίσκο) είτε δεν μπορούν να συμπληρωθούν (επωνυμία).

Συμπλήρωσε τα πεδία που επιτρέπει η πλατφόρμα.
Από τα στοιχεία του αντισυμβαλλόμενου, απαραίτητα είναι ο Α.Φ.Μ. και η χώρα.
Η αυτοτιμολόγηση δεν σε αφορά.
Στη σύνοψη συμπληρώνεις την καθαρή αξία.

Ο περιορισμός απαιτούμενου εμβαδού για την χρήση είναι περιορισμός δόμησης.
Βάσει του άρθρου 97 η τακτοποίηση μπορεί να γίνει, αφού παραβιάστηκε μόνο αυτός ο όρος.
Δηλαδή έγινε υπέρβαση (παραβίαση) περιορισμού δόμησης, ενώ η χρήση δεν απαγορεύεται.

Η δήλωση ΦΠΑ υποβάλλεται μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα που ακολουθεί την λήξη της φορολογικής περιόδου.

Η εμπρόθεσμη υποβολή δήλωσης Φ.Π.Α. (χρεωστικής - μηδενικής - πιστωτικής) του ημερολογιακού τριμήνου Ιουλίου, Αυγούστου, Σεπτεμβρίου, ήταν μέχρι την 29η Οκτωβρίου.

1) Ναι.

2) Άδεια άσκησης επαγγέλματος.
Δυνατότητα πρόσβασης σε ηλεκτρονικές υπηρεσίες όπως e-Άδειες, Δηλώσεις αυθαιρέτων κτισμάτων, Ταυτότητα κτιρίου, Ελεγκτές δόμησης, Ενεργειακοί επιθεωρητές.

3) Εγγραφή: 20,00 ευρώ.
Ετήσια συνδρομή:
α) 1 - 5 χρόνια: 20,00 ευρώ.
β) 6 - 15 χρόνια: 55,00 ευρώ.
γ) Πάνω από 16 χρόνια: 65,00 ευρώ.

4) α) Όχι, δεν ισχύει. β) Στον ΕΦΚΑ.

Ναι, σε όλα σου τα ερωτήματα.

Το σχετικό εδάφιο του νόμου:
Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε ενδιαφερόμενου ιδιοκτήτη διαμερίσματος, υποβάλλεται κάτοψη αποτύπωσης της υφιστάμενης κατάστασης του ορόφου.
Στην περίπτωση αυτήν, ως ειδικό πρόστιμο καταβάλλεται εφάπαξ το παράβολο των διακοσίων πενήντα (250) ευρώ ανά όροφο.

Ουσιαστικά το κτίριο είναι αυθαίρετο (οι εξηγήσεις περιττεύουν).
Όμως -όσο και αν ακούγεται περίεργο- σύμφωνα με τον Ν. 4495/17, δεν είναι.
Εάν υπάρχει οικοδομική άδεια -βάσει του άρθρου 81, παρ. 1- μία κατασκευή είναι αυθαίρετη όταν έχει εκτελεστεί καθ’ υπέρβαση της άδειας ή κατά παράβαση των ισχυουσών πολεοδομικών διατάξεων.
Εδώ δεν έχουμε υπέρβαση, αλλά μη τήρηση της άδειας.
Οι δυνατότητες είναι δύο:
Είτε ακολουθείς την διαδικασία της νομιμοποίησης είτε το τακτοποιείς ως (εξ ολοκλήρου) αυθαίρετο αγνοώντας την ύπαρξη άδειας.

Σωστά, και από τα δύο επίπεδα.

Το αυθαίρετο ύψος είναι: πραγματοποιηθέν μείον άδειας. Στην περίπτωσή σου 14,85μ - 11,40μ.
Διαιρείς την διαφορά 3,45μ με το επιτρεπόμενο 13,00μ και έχεις το ποσοστό αυθαιρεσίας.

Εάν το συνολικό ύψος των τεσσάρων ορόφων είναι όπως στην άδεια, δεν χρειάζεται ν' ασχοληθείς με τα επιμέρους ύψη.

Ναι, γιατί σταμάτησε να είναι απόληξη.
Μετατράπηκε σε χώρο που προσμετράται στο ύψος του κτιρίου, το οποίο είναι -πλέον- μεγαλύτερο του επιτρεπομένου.