Συμπλήρωση βιβλίου εσόδων-εξόδων

[Δόκτορας]

Δεν είναι έξοδο, όπως σου είπε ο συνάδελφος.
Στα διάφορα λειτουργικά έξοδα μπαίνουν οι εισφορές των αυτοαπασχολουμένων και όχι τα παρακρατούμενα ποσά.
Αφαιρείς το ποσό της βεβαίωσης από τα έσοδα και συμπληρώνεις το αποτέλεσμα στο πεδίο του Ε3 για το φορολογητέο εισόδημα των οιονεί μισθωτών.

[Engineer88]

On 3/12/2022 at 6:18 PM, Δόκτορας said:

Δεν είναι έξοδο, όπως σου είπε ο συνάδελφος.
Στα διάφορα λειτουργικά έξοδα μπαίνουν οι εισφορές των αυτοαπασχολουμένων και όχι τα παρακρατούμενα ποσά.
Αφαιρείς το ποσό της βεβαίωσης από τα έσοδα και συμπληρώνεις το αποτέλεσμα στο πεδίο του Ε3 για το φορολογητέο εισόδημα των οιονεί μισθωτών.

Διαβάζοντας το παρακάτω συνημμένο πάντως (πηγή: https://www.e-forologia.gr/lawbank/document.aspx?digest=8CB9305813210DA8.1D031AEA53&version=2021/05/20), μπορεί να βγάλει κανείς το συμπέρασμα οτι δεν γίνεται διαχωρισμός (ανάλογα με το αν ο ΕΦΚΑ πληρώνεται από τον ίδιο τον αυτοαπασχολούμενο ή αν το ποσό το κρατά ο εργοδότης). Τελοσπάντων, ελπίζω να μην έχει τόση σημασία (ώστε να κάνω τώρα τροποποιητικές κλπ) μιας και το φορολογητέο προκύπτει ίδιο τελικά, είτε τον βάλεις τον ΕΦΚΑ στα λειτουργικά έξοδα, είτε τον αφαιρέσεις κατευθείαν, έτσι δεν είναι?  

[Δόκτορας]

5 ώρες πριν, Engineer88 said:

Τελοσπάντων, ελπίζω να μην έχει τόση σημασία (ώστε να κάνω τώρα τροποποιητικές κλπ) μιας και το φορολογητέο προκύπτει ίδιο τελικά, είτε τον βάλεις τον ΕΦΚΑ στα λειτουργικά έξοδα, είτε τον αφαιρέσεις κατευθείαν, έτσι δεν είναι? 

Σωστά. Η ουσία είναι ο σωστός υπολογισμός του φορολογητέου εισοδήματος.