Pipis Sotos Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 22 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 22 , 2011 Καλημέρα, θα ήθελα να ρωτήσω το εξής: Είμαι Πολιτικός Μηχανικός και έχω έσοδα από μελέτες που έχουν κανονικά ΦΠΑ αλλά και από εκπαίδευση που δεν έχουν ΦΠΑ. Όταν κάνω περιοδικές και εκκαθαριστικές δηλώσεις βάζω και που τα ποσά από δελτία χωρίς ΦΠΑ? Και πρέπει να κάνω μετά και τη διαδικασία pro rata που αν έχω καταλάβει καλά είναι να εκπίπτω το ΦΠΑ μου μόνο κατά το ποσοστό που αφορά στις εργασίες (έσοδα) με ΦΠΑ και να "χάνω" το ΦΠΑ στο ποσοστό που αφορά τα έσοδα χωρίς ΦΠΑ? Link to comment Share on other sites More sharing options...
Pipis Sotos Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 22 , 2011 Συγγραφέας Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 22 , 2011 Επαναφέρω το ερώτημα καθώς όσο και αν έχω ψάξει μέσα στο φόρουμ δεν έχω βρει απάντηση. δίνω και κάποια νούμερα για να είναι πιο συγκεκριμένη η ερώτηση. Ας πούμε λοιπόν ότι από μελέτες έργων Πολιτικού Μηχανικού έχω κόψει δελτία συνολικής αξίας 5000€ + 23% ΦΠΑ = 6150€ Έχω κόψει και δελτία που αφορούν εκπαιδευτικό έργο συνολικής αξίας: 2000€ +0% ΦΠΑ =2000 € Και ας πούμε ότι έχω μαζέψει τιμολόγια όλο το χρόνο της τάξης των 1000€ +23% =1230€. Σε ποια κουτάκια της περιοδικής και σε ποια της εκκαθαριστικής πρέπει να βάλω τα παραπάνω νούμερα και πόσο από το ΦΠΑ των τιμολογίων εκπίπτει τελικά? Link to comment Share on other sites More sharing options...
SOTHRIS Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Επαναφέρω το ερώτημα καθώς όσο και αν έχω ψάξει μέσα στο φόρουμ δεν έχω βρει απάντηση. δίνω και κάποια νούμερα για να είναι πιο συγκεκριμένη η ερώτηση. Ας πούμε λοιπόν ότι από μελέτες έργων Πολιτικού Μηχανικού έχω κόψει δελτία συνολικής αξίας 5000€ + 23% ΦΠΑ = 6150€ Έχω κόψει και δελτία που αφορούν εκπαιδευτικό έργο συνολικής αξίας: 2000€ +0% ΦΠΑ =2000 € Και ας πούμε ότι έχω μαζέψει τιμολόγια όλο το χρόνο της τάξης των 1000€ +23% =1230€. Σε ποια κουτάκια της περιοδικής και σε ποια της εκκαθαριστικής πρέπει να βάλω τα παραπάνω νούμερα και πόσο από το ΦΠΑ των τιμολογίων εκπίπτει τελικά? Mε τα δεδομένα αυτά προκύπτει για καταβολή ποσό 64,40 ευρώ λόγω διαδικασίας pro-rata (πίνακας Ζ εκκαθαριστικής) κωδικοί : 603 5.000 663 1.000 633 1.150 683 230 611 2.000 664 1000 614 7.000 684 230 615 7.000 και στον πίνακα Ζ 401 5.000 403 2.000 404 7.000 405 5.000 406 7.000 407 71,43 408 72 409 28% με το τελαυταίο ποσοστό πολλαπλασιάζεις τον φόρο των γενικών εξόδων (εδώ 230 ευρώ) και το γινόμενο το μεταφέρεις στον κατάλληλο κωδικό της πρώτης σελίδας προκειμένου να το αποδόσεις στο δημόσιο ή να μειώσεις ενδεχόμενο πιστωτικό υπόλοιπο της εκκαθαριστικής δηλώσεως. Link to comment Share on other sites More sharing options...
terry Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Οταν λες εκπαιδευτικο εργο τι εννοεις??? πχ αν κανω μαθημα σε καποιο φοιτητη και του κοψω ΑΠΥ για τις υπηρεσιες που του παρειχα δεν θα υπολογισω ΦΠΑ??? Link to comment Share on other sites More sharing options...
Pipis Sotos Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Συγγραφέας Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 @ΣΩΤΗΡΗΣ Στις περιοδικές κάνουμε κάτι αντίστοιχο ή μόνο στην εκκαθαριστική? Και εν προκειμένω για το 2010 που δεν έκανα κάτι τέτοιο στις περιοδικές μπορώ το κάνω μόνο στην εκκαθαριστική και να είμαι εντάξει? @terry είναι αν παίρνεις κάποια αμοιβή από εκπαιδευτικό ίδρυμα για παροχή υπηρεσιών εκπαίδευσης ή σε ερευνητικά προγράμματα. Γι αυτό που ρωτάς δεν ξέρω. Link to comment Share on other sites More sharing options...
SOTHRIS Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Οταν λες εκπαιδευτικο εργο τι εννοεις???πχ αν κανω μαθημα σε καποιο φοιτητη και του κοψω ΑΠΥ για τις υπηρεσιες που του παρειχα δεν θα υπολογισω ΦΠΑ??? Oxι δεν θα υπολογίσεις. Link to comment Share on other sites More sharing options...
terry Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Αρα πχ για καθαρη αμοιβη 200Ε κοβω ΑΠΥ 200Ε και στο περιοδικη δηλωση δεν δειχνει ΦΠΑ??? Σωτηρη εχεις καποια επισημη παραπομπη που να το αναφερει??? ΥΓ. Υποθετω σε καποιοες μικρες ΑΠΥ παροχης υπηρεσιων εκπαιδευσης που εχω κοψει μεχρι τωρα κα εχω βαλλει ΦΠΑ δεν θα εχω προβλημα ετσι?? Επισης πρεπει να δηλωσω και καποιο συγκεκριμενο ΚΑΔ?? Link to comment Share on other sites More sharing options...
SOTHRIS Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Τα έσοδα από την εκπαίδευση αυτού του είδους είναι εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ, (Προκύπτει από το ν 2859/2000 , άρθρο 22 περίπτωση ιγ). Στις περιοδικές δηλώσεις τα αναγράφουμε στον κωδ. 310. Αρα πχ για καθαρη αμοιβη 200Ε κοβω ΑΠΥ 200Ε και στο περιοδικη δηλωση δεν δειχνει ΦΠΑ??? Σωτηρη εχεις καποια επισημη παραπομπη που να το αναφερει??? ΥΓ. Υποθετω σε καποιοες μικρες ΑΠΥ παροχης υπηρεσιων εκπαιδευσης που εχω κοψει μεχρι τωρα κα εχω βαλλει ΦΠΑ δεν θα εχω προβλημα ετσι?? Επισης πρεπει να δηλωσω και καποιο συγκεκριμενο ΚΑΔ?? Τι πρόβλημα να έχεις. Χρέωσες ΦΠΑ, τον έχεις αποδόσει , τελείωσε η ιστορία. Μπορείς να δηλώσεις ένα κατάλληλο ΚΑΔ ως βοηθητική δραστηριότητα. Link to comment Share on other sites More sharing options...
Pipis Sotos Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Συγγραφέας Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Και στις περιοδικές δηλώσεις τα βάζουμε? και κάτι ακόμα. Ας πούμε ότι το ΦΠΑ των εξόδων μου είναι 1000ευρώ. Λόγω prorata μου εκπίπτουν μόνο τα 500 (δηλαδή τα έσοδά μου από εκπαιδευτικό έργο είναι ας πούμε ίσα με τα έσοδα από μελέτες) τα άλλα 500 ευρώ που δεν μου εκπίπτουν μπαίνουν στα έξοδά μου προκειμένου να έχω μικρότερο φορολογητέο εισόδημα? Link to comment Share on other sites More sharing options...
terry Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Share Δημοσιεύτηκε Φεβρουάριος 25 , 2011 Τα παρνεις το αλλο τριμηνο..(αν εχεις εσοδα..) Link to comment Share on other sites More sharing options...
Recommended Posts
Δημιουργήστε ένα λογαριασμό ή συνδεθείτε προκειμένου να αφήσετε κάποιο σχόλιο
Πρέπει να είστε μέλος για να μπορέσετε να αφήσετε κάποιο σχόλιο
Δημιουργία λογαριασμού
Κάντε μια δωρεάν εγγραφή στην κοινότητά μας. Είναι εύκολο!
Εγγραφή νέου λογαριασμούΣύνδεση
Εάν έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.
Συνδεθείτε τώρα