SOTHRIS

19 ώρες πριν, nikostzar said:

Φτιάχνω τις ΜΥΦ για το 2020 και ανακάλυψα γκάφα στην περιοδική ΦΠΑ Α'τριμήνου 2020.

Σε χρεωστικό τιμολόγιο εξόδων έχω περάσει την αξία του αλλά έχω ξεχάσει να περάσω τον ΦΠΑ του.

Το ποσό είναι αστείο (5€ περίπου) και η αρχική δήλωση ήταν εμπρόθεσμη.

Ισχύει ότι μπορώ να υποβάλω τροποποιητική ΦΠΑ (προφανώς εκπρόθεσμη) χωρίς πρόστιμο;

(εννοώ τα 100άρια ή 250άρια, δεν με ενδιαφέρει αν τοκιστούν τα 5€)

Ευχαριστώ!

 

H τροποποιητική δήλωση στην προκειμένη περίπτωση θα υποβληθεί χωρίς ποινές εκπρόθεσμης υποβολής . Ωστόσο από την στιγμή που δεν σας ενδιαφέρουν τα 5 ευρώ (τα οποία δεν θα τοκιστούν καθότι δεν είναι χρεωστικό ποσό , αλλά αύξηση του πιστωτικού υπολοίπου προς μεταφορά σε επόμενη περίοδο) γιατί να το κάνετε .

Σωστά διάβασες . Η υποχρέωση αποστολής ετήσιας βεβαίωσης για τα εισοδήματα αυτής της κατηγορίας υπάρχει (τουλάχιστον για την χρήση 2020) , μόνο για όποια παρακράτηση έγινε στα πλαίσια εισοδήματος από εργολαβίες κλπ , δηλαδή για όποια παρακράτηση έγινε με συντελεστή 3%. (η προηγούμενη δημοσίευση στην οποία και απάντησα δεν διευκρίνιζε αν αφορούσε υποβολή μηνιαίας ή ετήσιας βεβαιώσεως . Βεβαίως έπρεπε να το εξειδικεύσω εγώ. Μea coulpa ...επί αυτού ).

On 10/4/2021 at 1:08 ΠΜ, Roy_Hobbs said:

καλησπέρα, προσπάθησα να υποβάλω βεβαίωση αποδοχών για το 2020 μιας και είχα παρακρατήσει κάποιους φόρους 20%. Επέλεξα τη βεβαίωση αποδοχών από επιχειρηματική δραστηριότητα. Αφού δημιούργησα το zip αρχείο και προσπάθησα να το ανεβάσω στο taxis, μου έβγαλε μήνυμα λάθους ότι: 

Γραμμή 4 : ΛΑΘΟΣ ΕΙΔΟΣ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΜΙΣΘΩΤΟ ......................... (έχει το όνομα του εδώ)

Γραμμή 5 : ΛΑΘΟΣ ΕΙΔΟΣ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΜΙΣΘΩΤΟ ......................... (έχει το όνομα του εδώ)

Σαν είδος αποδοχών είχα επιλέξει '01' τακτικές αποδοχές. Δεν μπορώ να καταλάβω γιατί λέει για το 'μισθωτό' αφού δεν είναι μισθωτός.

Έχετε καμιά ιδέα τι μπορεί να φταίει?

ευχαριστώ

Φταίει ότι επέλεξες κωδικό εισοδήματος που σχετίζεται με μισθωτή απασχόληση και όχι επιχειρηματική δραστηριότητα.

12 ώρες πριν, civeng said:

Με τον τρόπο αυτό θα έχω πχ σειρά Α το παραγόμενο από το excel ενώ το χειρόγραφο θα παραμείνει ως έχει, χωρίς αναγραφή σειράς, σωστά;

Σωστά το καταλάβατε..

4 ώρες πριν, civeng said:

Τελείωσε το μπλοκ ΤΠΥ και το επόμενο ΤΠΥ που θα εκδώσω θα είναι ηλεκτρονικό (από excel).

Πως χειρίζομαι την αρίθμηση;

1. Συνεχίζω την αρίθμηση του μπλοκ στο ηλεκτρονικό τιμολόγιο (πχ 1ο ηλεκτρονικό τιμολόγιο Νο201)

2. Ξεκινάω μια σειρά (πχ ΣΕΙΡΑ: ΤΠΥ-2) για την ηλεκτρονική τιμολόγηση με πρώτο το Νο 1. Σε αυτή την περίπτωση, μπορώ να κρατήσω και ένα μπλοκ ώστε να τιμολογώ όταν δεν έχω υπολογιστή μαζί μου; Μέχρι τώρα στα μπλοκ δεν είχα σειρά. Μόνο α/α.

Η έκδοση τιμολογίου από excel δεν καθιστά το τιμολόγιο ηλεκτρονικό , σύμφωνα με την έννοια που έχει αυτός ο όρος για τα λεγόμενα "ηλεκτρονικά τιμολόγια".

Εχεις δύο επιλογές :

1) Συνεχίζεις την προηγούμενη αρίθμηση πχ σταμάτησες στο χειρόγραφα εκδιδόμενο στο 200 ? Ξεκινάς με το 201.

2) Δημιουργείς μια νέα σειρά πχ σειρά Α ή σειρά 1  και ξεκινάς την αρίθμηση από το 1.

Αν θέλεις να κρατήσεις για εναλλακτική χρήση τόσο το χειρόγραφο , όσο και αυτό που παράγεται από το excel , επιλέγεις την λύση 2.

Μόλις τώρα, SOTHRIS said:

Μεγάλη φασαρία για το τίποτε . Ενα φαραωνικής εμπνεύσεως σύστημα με στόχους που αν μη τι άλλο δεν δικαιολογούνται από την κοινή λογική που έχουμε και την γνώση των καταστάσεων ..  (για να μην παρεξηγηθώ η τεχνική που προτείνεται είναι η σωστή ,.,,,,αλλά τελικά πιό το κόστος και πιό το όφελος ,,,)

 

 

On 23/3/2021 at 8:11 ΠΜ, georgegaleos said:

Την καλημέρα μου,

εννοείται ότι σε καμία περίπτωση ΔΕΝ ΠΡΟΤΕΙΝΩ, απλά έγραψα τι   

Οπώς θα πω τι θα κάνω εγώ σε αυτό που ρωτάς:

Για την εγγραφή αυτή θα κάνω ένα λογιστικό σημείωμα τακτοποίησης της δαπάνης:

• με αριθμό παραστατικού: έναν α/α συνεχόμενο του όποιου χρονολογικά προηγούμενου έχω (εννοώ ανεξάρτητα του τι αφορά το προηγούμενο λογιστικό σημείωμα) 
• με ημερομηνία: στο τέλος της χρήσης (ημερομηνία 31/12), και 
• στο λογιστικό σημείωμα, θα παραθέσω τις λογιστικές εγγραφές που αφορούν στις πληρωμές, με συνημμένα αντίγραφα των πληρωμών.

Σε κάθε περίπτωση η ορθή αντιμετώπιση θεωρώ ότι δίνεται από τον λογιστή.

Μεγάλη φασαρία για το τίποτε . Ενα φαραωνικής εμπνεύσεως σύστημα με στόχους που αν μη τι άλλο δεν δικαιολογούνται από την κοινή λογική που έχουμε και την γνώση των καταστάσεων ..

14 ώρες πριν, Enigmatic said:

@panosges

Δεν ασχολούμαι ούτε με προσωρινές διαφορές ούτε με λογιστική και φορολογική βάση. Αυτά αφορούν ποσά άλλης τάξης μεγέθους από το μικρό εισόδημα ενός μηχανικού.

Φυσικά συμβουλεύτηκα τον λογιστή μου, όμως επειδή δεν είμαι εγώ λογιστής δεν προτρέπω κανέναν να πράξει το ίδιο. 

Τυπικά με βάση τα ΕΛΠ (ν 4308/14) τηρούνται αρχεία και για τις δύο βάσεις . Η επιχείρηση καταχωρεί στα βιβλία της την λογιστική βάση και προσαρμόζει το αποτέλεσμα φορολογικά γιατί ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται στην φορολογική βάση.

Ολα αυτά έχουν σημασία όταν υπάρχουν διαφορές στις δύο βάσεις και οι διαφορές αυτές καταλήγουν σε ουσιωδώς διαφορετικό φορολογητέο αποτέλεσμα .  Η δε σημασία παρακολούθησης των δύο βάσεων θα φανεί σε ενδεχόμενο έλεγχο και πάντα υπό την προυπόθεση της σημαντικότητας των ποσών.

Ωστόσο και στα μικρά εισοδήματα μπορεί να υπάρξουν εκπλήξεις σε ενδεχόμενο έλεγχο γιατί η διαφοροποίηση των δύο βάσεων ίσως δώσει πολύ μεγάλο ,σε σχέση με το εισόδημα πάντα , φορολογικό βάρος .

Σε κάθε περίπτωση δηλ. είναι χρήσιμο να ξέρουμε για τι μιλάμε.

Βλέπω τώρα ότι σε όσους έκαναν αίτηση , επί της αιτήσεως (αν μπούνε στο σύστημα υποβολής) εμφανίζει το μήνυμα αν αυτή έχει εγκριθεί  και είναι προς πληρωμής  ή αν έχει απορριφθεί λόγω μη πλήρωσης κριτηρίων υπαγωγής.

Μόλις τώρα, katrmp said:

μπορεί κανείς να δεί αν είναι δικαιουχος?

Αν διαβάσει την εγκύκλιο και την εφαρμόσει σε ότι αφορά τα ατομικά του δεδομένα , καταλαβαίνει αν είναι δικαιούχος Αλλο τίποτε δεν υπάρχει.

On 9/3/2021 at 9:22 ΜΜ, Panos Kuv said:

Ο Λογιστης μου με ενημέρωσε ότι δεν δικαιούμαι το επίδομα και δε μου έκανε την αίτηση αλλά μου φανηκε περίεργο γ αυτό ρωτώ κ εσάς εδώ.Αισίως δεν έχω κόψει ακόμα κάποιο δελτίο από όταν έκανα την έναρξη όποτε δεν έχω κάποια έσοδα 

Από βδομάδα θα ξανα-ανοίξει η εφαρμογή , οπότε μπορείς να υποβάλεις αίτηση για λήψη αυτού του επιδόματος. Αν τώρα είσαι και δικαιούχος δεν μπορώ να το γνωρίζω....

6 ώρες πριν, Panos Kuv said:

Καλησπερα σας εχω κανει εναρξη απο τον Σεπτεμβρη σαν ελευθερος επαγγελματιας.Θα ηθελα να ρωτησω αν γνωριζει κανεις αν δικαιουμαι το επιδομα των 400 .Στην αρχη ελεγαν οτι ειναι μετρο στηριξης ειδικα για τους νεους αυτοαπασχολουμενους,μετα τ αλλαξαν.Τελικως,τι ισχυει?

Ευχαριστω εκ των προτερων

Αίτηση υπέβαλλες ? Αν όχι δεν δικαιούσαι ....

On 18/2/2021 at 6:23 ΜΜ, gktpgeue said:

Ξέρετε αν το πρόστιμο μη εμπρόθεσμης έχει, ...προθεσμία; Π.χ. Έχω ένα 102,40 με βεβαίωση 12/2/21.

Εχει .....Γράφει στην βεβαίωση πόσο χρόνο σου δίνει για την εμπρόθεσμη πληρωμή. Μετά το πέρας του χρόνου αυτού αρχίζουν οι προσαυξήσεις εκπρόθεσμης καταβολής.

On 4/2/2021 at 7:42 ΠΜ, greekoo said:

Καλημέρα σας,

Είμαι ελ. επαγγελματίας μηχανικός με ΚΑΔ 71.12.11 και έως και 31/12/2020 έκδιδα τιμολόγια παροχής υπηρεσιών σε εταιρεία στο ΗΒ τα οποία θεωρούνταν ως ενδοκοινοτικές συναλλαγές και δεν είχαν ΦΠΑ.

Εφεξής παροχή υπηρεσίων στο ΗΒ θεωρείται ως παροχή υπηρεσιών σε τρίτη χώρα και όχι ενδοκοινοτική συναλλαγή. 

Αυτό που δεν μπορώ να βρώ ακόμα είναι εάν μια τέτοια συναλλαγή θα έχει και ΦΠΑ απο εδώ και στο εξής. Για παράδειγμα έαν πριν το τιμολόγιο που τους χρέωνα ήταν 1000 ευρώ τώρα θα είναι 1000 + 200 (20% φπα αγγλίας) = 1200 ευρώ; 

Ευχαριστώ!

Δεν αλλάζει κάτι ως προς τον ΦΠΑ , στην παροχή υπηρεσίας ,σε σχέση με την έξοδο του ΗΒ από την ένωση . Ο ΦΠΑ αποδίδεται στη χώρα του λήπτη της υπηρεσίας .   Η μόνη αλλαγή που επέρχεται είναι στην μη υποβολή ανακεφαλαιωτικού πίνακα .  Όταν ο λήπτης συμβουλευτικής υπηρεσίας είναι εκτός κοινότητας δεν επιβάλλεται ΦΠΑ.

35 λεπτά πριν, georgegaleos said:

Νομίζω ότι το σκεπτικό της 1118888/2193/Α0012/10.12.2008 "Χαρακτηρισμός τεχνικού έργου - υποχρέωση παρακράτησης φόρου στις αμοιβές από την εκτέλεση τεχνικού έργου." που έχει εκδώσει η ΓΕΝ. Δ/ΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ Δ/ΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ, ισχύει ακόμη. Οπότε μελέτησέ τη.

OffTopic: [@SOTHRIS] Σωτήρη μας έλειψες ... την καλησπέρα μου...  ελπίζω να είσαι γερός και δυνατός με όσα σας έχουν φορτώσει.

Ισχύει σε ότι αφορά τον χαρακτηρισμό . Σήμερα πχ με βάση αυτό το έγγραφο Δ.Ο.Υ αρνήθηκε να παραλάβει συμφωνητικό ανάθεσης εργασιών ανακαίνισης υφισταμένου κτιρίου , κατά τη ν γνωστή διαδικασία κατάθεσης εργολαβικών συμφωνιών , επειδή δεν αποτελεί τεχνικό έργο  .

Η ΑΝΑΚΆΙΝΙΣΗ ΜΠΟΡΕΙ ΚΑΙ ΝΑ ΜΗΝ ΕΜΠΙΠΤΕΙ ΣΤΗΝ ΕΝΝΟΙΑ ΤΟΥ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΕΡΓΟΥ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΣΚΟΠΟΥΣ ΤΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΑΝΤΑ.

On 21/12/2019 at 9:02 ΜΜ, laxanos said:

Eπανέρχομαι στο συγκεκριμένο θέμα μιας και φτάνουμε στο τέλος του έτους για μια επιβεβαίωση.

Αν θέλω να κάνω διαγραφή μιας δραστηριότητας (δευτερεύουσας) απο 01/01/2020 η διαδικασία που θεωρείται εμπρόθεσμη στην παραπάνω απάντηση  είναι η διακοπή να γίνει έως 31/01/2020. Ορθά?

Nαι ,σωστά....έχεις 30 μέρες προθεσμία.

2 ώρες πριν, flesh said:

Καλημέρα. Αντιμετωπίζει κάποια/ος συνάδελφος το πρόβλημα με τις μικροδιαφορές που προκύπτουν από συμψηφισμούς επιστροφής φόρου με χρέος προς ΕΦΚΑ;

Εξηγώ με ένα παράδειγμα. Έστω 350€ επιστροφή φόρου και 100€ δόση ρύθμισης προς ΤΣΜΕΔΕ/ΕΦΚΑ. Συμψηφίζονται 3 μηνιαίες δόσεις, άρα 300€, συνεπώς περισσεύουν 50€. Αυτό γίνεται κάθε χρόνο (5η χρονιά για μένα φέτος), με αποτέλεσμα να έχω 200-300€ σε κάποια μαύρη τρύπα. Το έχω συζητήσει στο ΤΣΜΕΔΕ, το βλεπουν και στην καρτέλα μου, κάνω κάθε χρόνο αίτηση επιστροφής αλλά ούτε χρήματα λαμβάνω ούτε έστω συμψηφίζονται με επόμενες δόσεις της ρύθμισης. Γνωρίζω έναν ακόμα συνάδελφο με το ίδιο πρόβλημα. Το έχει λύσει μήπως κάποια/ος συνάδελφος;

H ΔΟΥ βλέπει πως έχετε οφειλή στο ασφαλιστικό ταμείο και στέλνει σε αυτό την επιστροφή του φόρου εισοδήματος. Το ασφαλιστικό ταμείο είναι υποχρεωμενο να συμψηφήσει το ποσό αυτό με την οφειλή σας . Αν υπάρχει ρύθμιση το αφαιρεί από τις τελευταίες δόσεις. Πολλές φορές τα σφαλιστικά ταμεία δεν πραγματοποιούν τον συμψηφισμό αυτόν. Θα πάτε λοιπόν στο ταμείο σας και θα υποβάλλεται αίτηση (με πρωτόκολλο ) για να σας δώσουν αναλυτική απάντηση ....

Hδη εκδόθηκε μια νέα απόφαση στην Αθήνα αυτή τη φορά .....που είναι αντίθετη με την υπόψη . Βέβαια δεν γνωρίζουμε τα πραγματικά περιστατικά ..ωστόσο έχουμε δρόμο να διανύσουμε....

1 ώρα πριν, Pavlos33 said:

Για το παραπάνω ποια γνώμη έχεις Δημήτρη; Υπάρχει ζήτημα νομικής φύσης;

Δεν τίθεται τέτοιας φύσεως ζήτημα ....αλλά σύγκρουσης συμφερόντων .....η άσκηση ενός  δικαιώματος δεν μπορεί να παρεμποδίζει την άσκηση παρόμοιου (η αλλων δικαιωματων) από άλλους....

On 29/11/2019 at 11:27 ΠΜ, maneni said:

νομίζω ότι είναι σαφές ότι αφορά επιβατικό ιδιωτικής χρήσης.

Η αναμόρφωση θα γίνει με ένα ποσοστό (πχ 65% έξοδα).

H όποια αναμόρφωση της δαπάνης στην φορολογία εισοδήματος γίνεται σύμφωνα με την πραγματική χρήση του αυτοκινήτου .

14 ώρες πριν, maneni said:

μπορείς να το περάσεις στα έξοδα (με τιμολόγιο) αλλά δεν εκπίπτει ο ΦΠΑ και θα πρεέπι να γίνει αναμόρφωση.

Aν είναι να γίνει αναμόρφωση ποιος ο λόγος να τα καταχωρήσει στις επαγγελματικές του δαπάνες ......

Το ερώτημα που τέθηκε δεν είναι σαφές .......δεν υπάρχει φορολογική κατηγορία "επαγγελματικό αυτοκίνητο" . Το αυτοκίνητο είναι επιβατικό ή φορτηγό και περαιτέρω ιδιωτικής ή δημόσιας χρήσεως . Οπότε επί ασαφούς ερωτήματος δεν γίνεται να δοθεί σαφής απάντηση.

4 ώρες πριν, terry said:

Σωτήρη καλημέρα,

επειδή το έψαξα αρκετά με το leasing. Πως μπορεί να μπει ένα στοιχείο στα πάγια σου, τη στιγμή που δε σου ανήκει?

Αν έχεις κάποιο αναλυτικό τρόπο για πως καταχωρείτε η δαπάνη του leasing παρακαλώ να τον παραθέσεις.

πχ στη σύμβαση που έχω εγώ, δεν αναφέρεται πουθενά ο τόκος, ούτε η αξία του παγίου. Το μόνο που μπορώ να κάνω είναι να πολλαπλασιάσω το μηνιαίο κόστος μίσθωσης επί τους συνολικούς μήνες της μίσθωσης.

 

Το πως γίνεται από άποψη δυνατότητας περιγράφεται στο άρθρο 24 του Ν 4172/2013 και στην ΠΟΛ 1073/2015.

Η τεχνική είναι ένα ζήτημα που θα λύσει ο λογιστής της επιχείρησης .

Εχεις μια σύμβαση οκ . Ολες οι συμβάσεις δεν είναι συμβάσεις χρηματο-οικονομικής μίσθωσης   ..για τις οποίες πρέπει να διαχωρισθεί ο τόκος και η αξία του παγίου , προκειμένου να υπολογισθούν αποσβέσεις . Μπορεί να είναι λειτουργική η μίσθωση , οπότε η σχετική δαπάνη προκύπτει από το εκάστοτε τιμολόγιο. Η φορολογική έκπτωση της δαπάνης εξαρτάται από την κάλυψη των  προυποθέσεων  των  άρθρων  22  και 23 του ΚΦΕ.

On 23/11/2019 at 10:05 ΜΜ, civeng said:

Δύο ερωτήσεις σχετικά με τον Φ.Π.Α. (ίσως δεν ταιριάζει απολύτως στο συγκεκριμένο θέμα. Αν κάποιος διαχειριστής θεωρεί ότι ταιριάζει αλλού, ας μεταφέρει το post μου)

1. Έστω ότι θέλω να οικοδομήσω κατοικία για ιδιοκατοίκηση (πρώτη κατοικία). Δεν επιβαρύνομαι με Φ.Π.Α. Που όμως αναφέρεται ο Φ.Π.Α. αυτός όταν έχουμε να κάνουμε με ανέγερση και όχι με αγορά έτοιμης κατοικίας;

2. Έστω ότι επιλέγω να κατασκευάσω προκατασκευασμένη κατοικία, τότε είναι αντίστοιχη περίπτωση του να αγόραζα έτοιμη κατοικία; Αγοράζω δηλαδή από την εταιρεία την προκατασκευασμένη κατοικία σε τιμή χωρίς τον Φ.Π.Α.;

Αυτά δεν έχουν καμία απολύτως σχέση με τον ΦΠΑ επί των ακινήτων ως επιχειρηματική δραστηριότητα.

On 22/11/2019 at 4:32 ΜΜ, JasonK said:

Καλησπέρα συνάδελφοι, 

Σχετικά με την χρονομίσθωση (leasing) ισχύουν όσα αναφέρει ο TOPAP στα αρχικά post ή έχει αλλάξει η νομοθεσία; 

Το ΦΠΑ εξακολουθεί να μην εκπίπτει (αναφέρομαι σε ελεύθερο επαγγελματία μηχανικό); 

Εάν επιλέξουμε αγορά με ΑΛΠ θα μπορούμε να περνάμε τα έξοδα χρήσης μόνον ενώ εάν κόψουμε τιμολόγιο μπορεί να γίνεται απόσβεση και της αξίας του αυτοκινήτου; 

Τα φώτα σας παρακαλώ.

Aν υπάρχει σύμβαση leasing ...υπό τις προυποθέσεις του άρθρου 24 ν 4172/2013 , θα εκπέσεις από τα ακαθάριστα έσοδα τον τόκο της δανειοδότησης και την απόσβεση του παγίου ....οπότε προσοχή αν είναι με ΑΛΠ ......