akisD Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 (edited) Δηλαδή Σωτήρη λες ότι οι κωδικοί του Ε3 569 και 348 πρέπει να είναι το ίδιο νούμερο; Εγώ θυμάμαι ότι πέρσι, όπως είχε κάνει και ο georgegaleos, είχα βάλει ένα νούμερο στον κωδικό 569 που βγήκε (έσοδα - έξοδα + αναμόρφωση μόνο κινητά και αυτοκίνητο). Ενώ στον κωδικό 348 μπήκε το νούμερο έσοδα - μόνο ασφαλιστικές εισφορές. Αυτά τα δύο δεν ήταν τα ίδια νούμερα, το ένα ήταν εικονικό (αν δεν πήγαινες σαν μισθωτός και το άλλο το πραγματικό επειδή πας για μισθωτός). Καλά τα θυμάμαι georgegaleos; Δηλαδή λάθος τα κάναμε πέρσι ή κάτι άλλαξε φέτος. Έχω πάντως έναν ενδοιασμό γιατί στον κωδικό 569 μιλάει για "λογιστικό προσδιορισμό", ΟΚ και άλλες χρονιές είχαμε νούμερα που έβγαινε ο λογιστικός προσδιορισμός και τα γράφαμε στο Ε9, αλλά στο τέλος πηγαίναμε με εξωλογιστικό προσδιορισμό. Edited Μάιος 21 , 2015 by akisD Link to comment Share on other sites More sharing options...
georgegaleos Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Συγγραφέας Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 (edited) Ακη, σωστά θυμάσαι. Αυτή ήταν πέρσι (και κάπου είδα ότι και φέτος δεν την έχει αλλάξει) ενός φοροτεχνικού του Αλωνιάτη με την οποία διαφωνούσε ο Σωτήρης. " Επίσης η φορολογική αναμόρφωση θα γίνει κανονικά, π.χ. θα αναμορφωθεί μέρος της δαπάνης κινητής τηλεφωνίας, όπως προβλέπεται από το άρθρο 31 του Ν.2238/1994 και γενικά δεν διαφοροποιείται σε τίποτε η συμπλήρωση της δήλωσης παρά μόνο στα ποσά που μεταφέρονται στους Κωδικούς 401 ή και 501 και βέβαια στον τρόπο που γίνεται η εκκαθάριση με την κλίμακα των μισθωτών." Την θέση αυτή (του Αλωνιάτη) την ακολούθησα κι εγώ, αν και κάπου δεν την "έβλεπα" σωστή. Υστερα από σκέψη κατέληξα στο παρακάτω: 1. Θεωρητικά το αν θα φορολογηθώ με την περ. στ' παρ. 2 αρ. 12 την γνωρίζω στο τέλος της χρονιάς. 2. Εφόσον επιλέξω να φορολογηθώ με την περ. στ' παρ. 2 αρ. 12, και με το δεδομένο οτι οι μοναδική δάπάνη που θα εκπεσθεί φορολογικά είναι αυτή για τις ασφαλιστικές εισφορές, ας είναι με την λογική αυτή συμπληρωμένα όλο το Ε3. Ας υπάρχει δηλαδή μια ενιαία αντιμετώπιση στον τρόπο που θα προκύψει το φορολογητέο εισόδημα. Δηλαδή αναμόρφωση στο 100% των υπολοίπων δαπανών αφού στη συγκεκριμένη κατηγορία φορολογουμένων ο φορολογικός νόμος δεν αναγνωρίζει καμιά δαπάνη πλην αυτής του κωδικου 517 (εισφορές). 3. Η ουσία είναι ότι για όσους φορολογηθουν με την περ. στ' παρ. 2 αρ. 12: από τα ακαθάριστα έσοδα θα αφαιρεθούν οι ασφαλιστικές εισφορές που εχουν καταβάλει εντός του 2014. Edited Μάιος 21 , 2015 by georgegaleos Link to comment Share on other sites More sharing options...
SOTHRIS Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Δηλαδή Σωτήρη λες ότι οι κωδικοί του Ε3 569 και 348 πρέπει να είναι το ίδιο νούμερο; Εγώ θυμάμαι ότι πέρσι, όπως είχε κάνει και ο georgegaleos, είχα βάλει ένα νούμερο στον κωδικό 569 που βγήκε (έσοδα - έξοδα + αναμόρφωση μόνο κινητά και αυτοκίνητο). Ενώ στον κωδικό 348 μπήκε το νούμερο έσοδα - μόνο ασφαλιστικές εισφορές. Αυτά τα δύο δεν ήταν τα ίδια νούμερα, το ένα ήταν εικονικό (αν δεν πήγαινες σαν μισθωτός και το άλλο το πραγματικό επειδή πας για μισθωτός). Καλά τα θυμάμαι georgegaleos; Δηλαδή λάθος τα κάναμε πέρσι ή κάτι άλλαξε φέτος. Έχω πάντως έναν ενδοιασμό γιατί στον κωδικό 569 μιλάει για "λογιστικό προσδιορισμό", ΟΚ και άλλες χρονιές είχαμε νούμερα που έβγαινε ο λογιστικός προσδιορισμός και τα γράφαμε στο Ε9, αλλά στο τέλος πηγαίναμε με εξωλογιστικό προσδιορισμό. Δηλαδή Σωτήρη λες ότι οι κωδικοί του Ε3 569 και 348 πρέπει να είναι το ίδιο νούμερο; Εγώ θυμάμαι ότι πέρσι, όπως είχε κάνει και ο georgegaleos, είχα βάλει ένα νούμερο στον κωδικό 569 που βγήκε (έσοδα - έξοδα + αναμόρφωση μόνο κινητά και αυτοκίνητο). Ενώ στον κωδικό 348 μπήκε το νούμερο έσοδα - μόνο ασφαλιστικές εισφορές. Αυτά τα δύο δεν ήταν τα ίδια νούμερα, το ένα ήταν εικονικό (αν δεν πήγαινες σαν μισθωτός και το άλλο το πραγματικό επειδή πας για μισθωτός). Καλά τα θυμάμαι georgegaleos; Δηλαδή λάθος τα κάναμε πέρσι ή κάτι άλλαξε φέτος. Έχω πάντως έναν ενδοιασμό γιατί στον κωδικό 569 μιλάει για "λογιστικό προσδιορισμό", ΟΚ και άλλες χρονιές είχαμε νούμερα που έβγαινε ο λογιστικός προσδιορισμός και τα γράφαμε στο Ε9, αλλά στο τέλος πηγαίναμε με εξωλογιστικό προσδιορισμό. Δεν υπάρχει διαφορά ανάμεσα στο 2013 και στο 2014 , στον τρόπο προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος στην περίπτωση αυτή . Και στις δυο χρονιές φορολογικά αναγνωρίζονται προς έκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα (πωλήσεις ) μόνο οι πληρωμένες ασφαλιστικές εισφορές . Στο Ε3 και στους κωδικούς 517 - 542 αναγραφεις τα έξοδα που έχεις καταχωρήσει στο βιβλίο, στον κωδικο 565 αναγραφεις το σύνολο των παραπάνω δαπανών πλην των ασφαλιστικών εισφορών (κωδ 517) και προκύπτει τα καθαρό τελικο αποτέλεσμα στον κωδ 569 , το οποίο θα μεταφερθεί στον κωδ. 348 και από εκει στον αντιστοιχο κωδικο του Ε1, στον κωδ. 307 ή 308. Link to comment Share on other sites More sharing options...
akisD Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 OK, αφού έτσι λέτε, έτσι να το κάνουμε... Η ουσία είναι ίδια που λέει και ο Γιώργος. Άρα αυτό που έγραψα... οι κωδικοί 569 και 348 θα είναι ίδιοι και για να φτάσουμε εκεί θα πρέπει να βάλουμε "σούμα" ένα νούμερο στην αναμόρφωση που στην ουσία θα είναι όλα τα έξοδα - οι εισφορές. Ένα απλοικό παράδειγμα μπούσουλας για όλους: Έσοδα: 10000 Έξοδα: 2000 ασφαλιστικές εισφορές 100 Κινητά 1000 αυτοκίνητο 1000 Λοιπά έξοδα με εκπιπτώμενο ΦΠΑ Σύνολο 4100 Α) Άρα μία καταχώρηση στην αναμόρφωση... Λοιπά: 2100 Και επομένως: 10000 - 4100 + 2100 = 8000 και στους δύο κωδικούς. Β) ενώ η άλλη λογική έλεγε, κωδικός 569: 10000 - 4100 + (100*0.5) + (1000*0.3) = 6250 και στον κωδικό 348, 10000 - 2000 = 8000 Ευχαριστώ Σωτήρη και Γιώργο... Link to comment Share on other sites More sharing options...
castor_troy Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 να κάνω ένα ακόμα ερώτημα , με τα εξής δεδομένα: α) φορολόγηση ως μισθωτός (ισως και να μην παίζει ρόλο για το ερώτημα) β) πραγματική χρήση του κινητού 60% για τις ανάγκες της εργασίας όπως έχουμε πει στο βιβλίο μπαίνει όλο το ποσό του λογαριασμού στις ανάλογες στήλες. Το ποσό του ΦΠΑ που αντιστοιχεί στην προσωπική χρήση του κινητού (εδώ το 40% του ΦΠΑ) θα πάει και αυτό στα διάφορα έξοδα (κωδ.535 και κωδ.565)? Στην περιοδική ΦΠΑ τι θα βάζατε? Το 100% των ποσών δαπάνης και ΦΠΑ ή το 60%? Link to comment Share on other sites More sharing options...
georgegaleos Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 Συγγραφέας Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 21 , 2015 (edited) Η φορολογική έκπτωση μιας δαπάνης είναι πράξη και διαδικασία εντελώς διαφορετική από την έκπτωση του ΦΠΑ των εισροών από τον ΦΠΑ των εκροών. Η πρώτη αφορά σε διατάξεις της Φορολογίας Εισοδήματος και αναφέρεται στη διαμόρφωση του φορολογητέου αποτελέσματος της χρήσης. Η δεύτερη σχετίζεται με την λειτουργία του συγκεκριμένου έμμεσου φόρου Επομένως θεωρώ ότι δεν επηρεάζεται ο ΦΠΑ και εκπίπτει κανονικά ως φόρος εισροών. Αριθμό πρωτοκόλλου 1038242/2342/550/0014/14.4.2006, της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογίας "[...] όσον αφορά τον ΦΠΑ με τον οποίο επιβαρύνονται οι λογαριασμοί κινητής τηλεφωνίας, δεν τίθεται θέμα μείωσης του ποσοστού έκπτωσης, κατ ανάλογη εφαρμογή των όσων ορίζονται στη Φορολογία Εισοδήματος." Edited Μάιος 21 , 2015 by georgegaleos 1 Link to comment Share on other sites More sharing options...
castor_troy Δημοσιεύτηκε Μάιος 22 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 22 , 2015 ευχαριστώ georgegaleos! μπερδεύτηκα γιατι είχα διαβάσει οτι "ο ΦΠΑ ακολουθεί την τύχη της δαπάνης" και υπέθεσα οτι αφού αναμορφώνεται ένα ποσοστό της δαπάνης, θα γινόταν το ίδιο και για το ΦΠΑ της. Link to comment Share on other sites More sharing options...
SOTHRIS Δημοσιεύτηκε Μάιος 22 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 22 , 2015 Η φορολογική έκπτωση μιας δαπάνης είναι πράξη και διαδικασία εντελώς διαφορετική από την έκπτωση του ΦΠΑ των εισροών από τον ΦΠΑ των εκροών. Η πρώτη αφορά σε διατάξεις της Φορολογίας Εισοδήματος και αναφέρεται στη διαμόρφωση του φορολογητέου αποτελέσματος της χρήσης. Η δεύτερη σχετίζεται με την λειτουργία του συγκεκριμένου έμμεσου φόρου Επομένως θεωρώ ότι δεν επηρεάζεται ο ΦΠΑ και εκπίπτει κανονικά ως φόρος εισροών. Αριθμό πρωτοκόλλου 1038242/2342/550/0014/14.4.2006, της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογίας "[...] όσον αφορά τον ΦΠΑ με τον οποίο επιβαρύνονται οι λογαριασμοί κινητής τηλεφωνίας, δεν τίθεται θέμα μείωσης του ποσοστού έκπτωσης, κατ ανάλογη εφαρμογή των όσων ορίζονται στη Φορολογία Εισοδήματος." Δεν είναι πάντα εντελώς διαφορετική , υπάρχει σύνδεση. Στη συγκεκριμένη περίπτωση όμως που υποχρέωνε ο νομοθέτης στη φορολογία εισοδήματος να αναμορφωσουμε κατά 50% τη δαπάνη για κινητά τηλέφωνα , χωρίς καμιά απολύτως αιτιολογία , μπορούσαμε να εκπέσουμε κανονικά το 100% του ΦΠΑ της δαπάνης επειδή στο νόμο του ΦΠΑ δεν υπάρχει κανένας ανάλογος περιωρισμός. 2 Link to comment Share on other sites More sharing options...
georgegaleos Δημοσιεύτηκε Μάιος 22 , 2015 Συγγραφέας Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 22 , 2015 (edited) Δεν είναι πάντα εντελώς διαφορετική , υπάρχει σύνδεση. Στη συγκεκριμένη περίπτωση όμως που υποχρέωνε ο νομοθέτης στη φορολογία εισοδήματος να αναμορφωσουμε κατά 50% τη δαπάνη για κινητά τηλέφωνα , χωρίς καμιά απολύτως αιτιολογία , μπορούσαμε να εκπέσουμε κανονικά το 100% του ΦΠΑ της δαπάνης επειδή στο νόμο του ΦΠΑ δεν υπάρχει κανένας ανάλογος περιωρισμός. Με έβαλες σε σκέψεις ......γιατί χρησιμοποιείς παρελθοντικό χρόνο "μπορούσαμε" ??? (+1) Edited Μάιος 22 , 2015 by georgegaleos Link to comment Share on other sites More sharing options...
DaRk885 Δημοσιεύτηκε Μάιος 23 , 2015 Share Δημοσιεύτηκε Μάιος 23 , 2015 Καλησπέρα παιδιά, τα φώτα σας. Δεν έχω μπλοκάκι και τις εισφορές στο ΤΣΜΕΔΕ τις εισφέρει ο εργοδότης μου, έπειτα παρακρατήσεως τους από το μισθό μου. Αυτό το ποσό το καταχωρώ στο 351; Link to comment Share on other sites More sharing options...
Recommended Posts
Δημιουργήστε ένα λογαριασμό ή συνδεθείτε προκειμένου να αφήσετε κάποιο σχόλιο
Πρέπει να είστε μέλος για να μπορέσετε να αφήσετε κάποιο σχόλιο
Δημιουργία λογαριασμού
Κάντε μια δωρεάν εγγραφή στην κοινότητά μας. Είναι εύκολο!
Εγγραφή νέου λογαριασμούΣύνδεση
Εάν έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.
Συνδεθείτε τώρα