@a.k.topo Πρώτ' απ' όλα πρέπει να είσαι σίγουρος ότι τα έξοδα αυτά μπορούν να περιληφθούν στις επαγγελματικές σου δαπάνες.
1. Τα νομικά πρόσωπα δημοσίου δικαίου απαλλάσσονται από την υποχρέωση διαβίβασης εφόσον το παραστατικό δεν έχει ΦΠΑ, αλλιώς πρέπει να το διαβιβάσουν.
Εάν, λοιπόν, η διαβίβαση γίνεται από εσένα, επιλέγεις τα παρακάτω:
Είδος παραστατικού: "14. Παραστ. Εξαιρ. Οντοτήτων ημεδαπής/αλλοδαπής"
Τύπος παραστατικού: "14.30 Παραστατικά Οντότητας ως Αναγράφονται από την ίδια (Δυναμικό)"
Χαρακτηρισμός, Κατηγορία: "2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ"
Είδος: "Λοιπά έξοδα (Ε3_585_016)"
2. Η συνολική αξία της απόδειξης πρέπει να μην υπερβαίνει τα 100€.
Είδος παραστατικού: "13. Λήψη Παραστατικών Λιανικής"
Τύπος παραστατικού: "13.2 Έξοδα Παροχής Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής/αλλοδαπής"
Χαρακτηρισμός, Κατηγορία: "2.3 Λήψη υπηρεσιών"
Είδος: "Έξοδα ταξιδίων (Ε3_585_006)"
Χαρακτηρισμός ΦΠΑ, Είδος: "Αγορές και δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας (κωδ.361-Φ2)"
@Engineer88 Αφού είχαν αφαιρεθεί αυτά τα ποσά από το εισόδημα των προηγούμενων χρήσεων, πρέπει να προστεθούν στο εισόδημα του έτους επιστροφής και να διαβιβαστούν ως εξής:
Είδος παραστατικού: "14. Παραστ. Εξαιρ. Οντοτήτων ημεδαπής/αλλοδαπής"
Τύπος παραστατικού: "14.31 Πιστωτικό ημεδαπής/αλλοδαπής"
Χαρακτηρισμός, Κατηγορία: "2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ"
Είδος: "Ασφαλιστικές εισφορές αυτοαπασχολούμενων (Ε3_585_007)"
Μην σε προβληματίζει το γεγονός ότι περιλαμβάνεται στα έξοδα.
Το παραστατικό (που δεν υπάρχει στην πραγματικότητα, απλώς διαβιβάζονται τα δεδομένα) είναι πιστωτικό, έτσι το αναγραφόμενο ποσό λαμβάνεται με «συν» και όχι «πλην».