Μετάβαση στο περιεχόμενο

Recommended Posts

Καλώς σας βρήκα. Θα προσπαθήσω να εμπλουτίσω το θέμα με την προσωπική μου πείρα.

  • Upvote 1

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites
On 19/4/2018 at 10:56 ΜΜ, georgegaleos said:

Να απαντήσω και στο αρχικό μου ερώτημα στο #1.

Στον κωδ.401 δεν ενσωματώνονται και οι αποσβέσεις του κωδ.487.

Οι αποσβέσεις μπαίνουν επίσης στον κωδ. 425.

Σχετικό το παρακάτω που χτυπάει αν δεν εμφανισθουν έτσι στον πινακα Δ

10.jpg

Επειδή δεν μου βγαίνει η εξίσωση 3 (της εικόνας) σχετικά με τον κωδ. 423 (εκτός απο 0,00) ... σ' αυτόν τι καταχωρούμε ?

Στο κωδ. 485 έχω καταχωρήσει : ενέργεια + τηλέφωνα (σταθερό) + ΕΦΚΑ + λοιπά έξοδα (φωτοτυπίες + βενζίνες + ενε. παράβολο + συνδρομή ΤΕΕ + κλπ)

1) Αν τα περάσω στο κωδ. 401 = 485 [ενέργεια + τηλέφωνα (σταθερό) + ΕΦΚΑ + λοιπά έξοδα (φωτοτυπίες + βενζίνες + ενε. παράβολο + συνδρομή ΤΕΕ + κλπ)] ... βγάζει ποσοστό κέρδους 68% !!!

2) Αν στο 401 βγάλω το ποσό του ΕΦΚΑ και το βάλω στο 425 ... βγάζει ποσοστό κέρδους 75% !!!

Ποιό είναι το σωστό κατα την άποψη σας ?

Εγω θεωρώ το 1) !!!!

Ευχαριστώ !

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Αυτό που είχα αναρτήσει ήταν από τα πρώτα βήματά μου στο Ε3 προσπαθώντας να καταλάβω την λογική του!!!!!!

Και τα δύο που γράφεις σωστά είναι.
Επιλογή της κάθε οντότητας (κατά την κρίση της) είναι το πως θα καταχωρήσει τα έξοδα του Ζ2 στους: Δ5(401) που αφορά στα έξοδα που προσαυξάνουν το κόστος των υπηρεσιών κατά την κρίση της οντότητας, δηλαδή δαπάνες που γενικά θεωρεί η οντότητα ότι επηρεάζουν το κόστος αυτής της δραστηριότητας της οντότητας και σε αυτές των Δ11(423) & Δ11(425) όπου καταχωρούνται αντίστοιχα τα έξοδα και οι αποσβέσεις που θεωρεί η οντότητα ότι δεν έχουν ενσωματωθεί στο κόστος υπηρεσιών.

Δηλαδή 
α) Από τα έξοδα του Ζ2(485) στον Δ11(425) θα μεταφερθούν αυτά, πλην αυτών που έχουν ενσωματωθεί-προσαυξάνουν το κόστος των υπηρεσιών. 
Οσα έχουν ενσωματωθεί-προσαυξάνουν το κόστος των υπηρεσιών θα θα μεταφερθούν στον Δ5(401). 
β) Από τις αποσβέσεις του Ζ2(487) στον Δ11(423) θα μεταφερθούν οι αποσβέσεις πλην αυτών που έχουν ενσωματωθεί-προσαυξάνουν το κόστος των υπηρεσιών. 
Οσες έχουν ενσωματωθεί-προσαυξάνουν το κόστος των υπηρεσιώνθα θα μεταφερθούν στον Δ5(401). 
γ) Το ανάλογο συμβαίνει και με τα υπόλοιπα έξοδα του Ζ2.

Καλό είναι να διατηρείς την ίδια πρακτική που θα αποφασίσεις γενικότερα στα διάφορα επόμενα έτη.

Δες την ΠΟΛ 1072/2018
"[...]
Για τις εταιρείες παροχής υπηρεσιών, τυχόν δαπάνες που αφορούν ανάλωση προϊόντων και γενικά επηρεάζουν το κόστος αυτής της δραστηριότητας καταχωρούνται αρχικά στους αντίστοιχους κωδικούς του υποπίνακα Ζ2 και στη συνέχεια μεταφέρονται στον κωδικό 401, ενώ οι υπόλοιπες δαπάνες μεταφέρονται στον κωδικό 423
...
Τέλος, στους κωδικούς 125, 225, 325 και 425 «Αποσβέσεις» του Δ11 καταχωρούνται οι αποσβέσεις που δεν έχουν ενσωματωθεί στο κόστος πωληθέντων..."

Edited by georgegaleos
  • Upvote 1

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Αφού τα ανέλυσες αρκετά καλά ... κατέληξα στο  συμπέρασμα (κατα την δική μου κρίση) οτι το 1) είναι πιό ορθό, λαμβάνοντας  υπόψη και το % κέρδους !!!

Ευχαριστώ πολύ δάσκαλε ... +1 !!!!

 

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Το taxheaven "γαργαλά" το πρόβλημα των προστίμων αναδρομικής αλλαγής ΚΑΔ, εδώ: https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/41499 στο τέλος λίγο. Όχι πως ελπίζω σε τίποτα... Τώρα θα τα ακούσουν οι υπάλληλοι/διευθυντές στη ΔΟΥ που πήραν την απόφαση να διευκολύνουν τις αλλαγές ΚΑΔ (με τα κατοστάρικα) για τους καημένους τους βιαστικούς (νοικοκύρηδες/καλοπληρωτές ή, κοινώς, λακαμάδες) φορολογούμενους...

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Πόσο πιο πολύ απαράδεκτοι να γίνουν ... αφού μάζεψαν τα 102,40άρικα και ταλαιπώρησαν τον κόσμο ...το έλυσαν .... εν μέρη ....

Αυτό που εγώ καταλαβαίνω-κατέληξα είναι ότι τις δηλώσεις πρέπει όλοι να τις υποβάλλουμε το απόγευμα της ημέρας που λήγει η προθεσμία... Αλήθεια πόσο εκνευρισμένοι θα πρέπει να είναι οι συνεπείς !!!!! 

giphy_(1).gif

Edited by georgegaleos
  • Like 1

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Καλησπέρα σας,

ξέρει κάνεις αν μπορεί να γίνει τροποποιητική ηλεκτρονικά από το gsis (για Ε3 και Ε1) και αν έχει κάποιο πρόστιμο-ποινή-περαιτέρω ταλαιπωρία/έλεγχο;

Ευχαριστώ!

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Μπορείς να κάνεις κανονικά τροποποιητική, νομίζω όσες θέλεις, από το gsis. Χωρίς πρόστιμο έως ότου λήξει η προθεσμία (26/7 αν δεν κάνω λάθος).

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Σωστά, επέχει θέση αρχικής (εμπρόθεσμης) δήλωσης. [Ν.4174/2013 (ΚΦΔ), άρθρο 19]

"2. Αν ο φορολογούμενος υποβάλει τροποποιητική φορολογική δήλωση εντός της προθεσμίας υποβολής της αρχικής φορολογικής δήλωσης, τότε και η τροποποιητική φορολογική δήλωση επέχει θέση αρχικής δήλωσης και θεωρείται ότι και οι δύο, αρχική και τροποποιητική έχουν υποβληθεί εμπρόθεσμα."

Ταλαιπωρία δεν έχει ... αλλά δεν μπορείς να ξέρεις εκ των προτέρων αν η αλλαγή που θα κάνεις σε οδηγήσει στην ΜΗ έκδοση της Πράξης Διοικητικού Προσδιορισμού Φόρου και άρα στην υποβολή των δικαιολογητικών στην ΔΟΥ για να γίνει η εκκαθάριση από την ΔΟΥ.

Κατά την επιλογή υποβολής τροποποιητικής μεταφέρονται τα δεδομένα των προηγούμενων δηλώσεων Ε1, Ε2, Ε3. 

Η δήλωση Ε1 μεταφέρεται σε προσωρινή κατάσταση ενώ οι δηλώσεις Ε2,Ε3 μεταφέρονται σε "οριστική". Τα εισαγωγικά αφορούν στο ότι μπορείς να επιλέξεις αν θες να αλλάξεις κάτι και στο Ε3. Το επιλέγεις, κάνεις τις αλλαγές και μπορείς να το αποθηκεύσεις μέχρι να το υποβάλλεις (ξανά) οριστικά ... και στην συνέχεια το υποβάλλεις και το Ε1.

Edited by georgegaleos
  • Upvote 1

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Ευχαριστω πολύ!

Μοιράσου αυτή την δημοσίευση


Link to post
Share on other sites

Δημιουργήστε ένα λογαριασμό ή συνδεθείτε προκειμένου να αφήσετε κάποιο σχόλιο

Πρέπει να είστε μέλος για να μπορέσετε να αφήσετε κάποιο σχόλιο

Δημιουργία λογαριασμού

Κάντε μια δωρεάν εγγραφή στην κοινότητά μας. Είναι εύκολο!

Εγγραφή νέου λογαριασμού

Σύνδεση

Εάν έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.

Συνδεθείτε τώρα

  • Παρόμοιο Περιεχόμενο

    • Από architect1976
      Συνάδελφοι να θέσω ένα θέμα σχετικά με τον τρόπο που γίνονται οι αποσβέσεις της προκαταβολής σε ένα δημόσιο έργο. Εφόσον η προκαταβολή ζητηθεί στην αρχή του έργου (με τον 1ο Λογαριασμό) τα πράγματα είναι ξεκάθαρα. τα ποσά υπολογίζονται όπως περιγράφει ο Ν. 3669/08 άρθρ. 51 παρ. 5:
      5. Η απόσβεση της προκαταβολής γίνεται τμηματικά με παρακράτηση από κάθε πληρωμή προς τον ανάδοχο, μεταγενέστερη του χρόνου λήψης της προκαταβολής εκατοστιαίου ποσοστού (Π%), που εφαρμόζεται στο ποσό της πληρωμής και προκύπτει από τη σχέση:
      Π = ρ/Σ x 100 x 1,10
      όπου: ρ είναι το ποσό της προκαταβολής σε ευρώ και Σ, πάλι σε ευρώ, το μέρος του συμβατικού ποσού που δεν έχει ακόμα πληρωθεί στον ανάδοχο κατά τη χορήγηση της προκαταβολής. Αν διάφορα ποσά ρ1, ρ2, ρ3 κ.λπ. χορηγηθούν ως τμηματική παροχή της προκαταβολής, τότε το ποσοστό παρακράτησης προκύπτει από τη σχέση:
      Π = 100 x 1,10 x (ρ1/Σ1 + ρ2/Σ2 + ρ3/Σ3 + ...)
      όπου Σ1, Σ2, Σ3 κ.λπ. είναι τα αντίστοιχα με το Σ ποσά όταν χορηγήθηκαν τμηματικά οι προκαταβολές ρ1, ρ2, ρ3 κ.λπ..
      6. Μαζί με την παρακράτηση για τμηματική απόσβεση της προκαταβολής γίνεται και παρακράτηση των δεδουλευμένων τόκων στο μέχρι τότε αναπόσβεστο μέρος της προκαταβολής. Οι τόκοι υπολογίζονται μέχρι την ημερομηνία υποβολής του σχετικού λογαριασμού για ακέραιο αριθμό μηνών. Κλάσμα μήνα θεωρείται ως ακέραιος μήνας.
       
      Σε περίπτωση που η προκαταβολή ζητηθεί σε ενδιάμεση φάση του έργου; πως γίνονται οι αποσβέσεις;
      Εντάξει ο υπολογισμός του ποσοστού απόσβεσης είναι ξεκάθαρος. Το ποσό πληρωμής στο οποίο θα υπολογίστεί η απόσβεση θα είναι οι εργασίες μόνο του τρέχοντος λογαριασμού ή όλες οι εργασίες που έχουν εκτελεστή μέχρι σήμερα;
      Το λογικό είναι να εφαρμοστεί μόνο στις εργασίες του τρέχοντος, αλλά σε κάποια λογισμικά δημοσίων έργων λαμβάνεται όλο το ποσό των εκτελεσμένων εργασιών με αποτέλεσμα να βγαίνει διπλάσια απόσβεση. Ποιό είναι το σωστό; Έχει κανείς άποψη στο θέμα;
       
       
    • Από sandra3gr
      Καλησπέρα. Έγινε ένα μπέρδεμα γιατί από το 2009 (δηλαδή για τα έτη 2009-10-11) υπολογίστηκαν με λάθος τρόπο οι αποσβέσεις για ένα έπιπλο αξίας x που αγοράστηκε
      τον μήνα Οκτώβρη του 2009 (συντ.αποσβ.20%). Αντί να υπολογιστεί το x*20%*3/12, υπολογίστηκε το x*20%/3 (εντελώς λάθος δηλαδή...) και το ίδιο ποσό έμπαινε και τα επόμενα έτη 2010 και 2011 (το ποσό αυτό ήταν μεγαλύτερο από αυτό που έπρεπε). Διαπιστώθηκε τώρα το λάθος. Τι γίνεται τώρα? Καμία βοήθεια?
×

Σημαντικό

Χρησιμοποιούμε cookies για να βελτιώνουμε το περιεχόμενο του website μας. Μπορείτε να τροποποιήσετε τις ρυθμίσεις των cookie, ή να δώσετε τη συγκατάθεσή σας για την χρήση τους.